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委托代扣代缴消费税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 希望 发表的提问：
委托代销商品，受托方，这一步分录是什么意思啊?
会计上是代销，可税法上不管，认为代销者是一进一销哦！
256楼
2023-03-08 09:00:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 慧心 发表的提问：
（3）委托加工物资收回后，直接用于销售的，销售价格不高于委托加工价格的，委托方应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本；这句话中的委托加工价格是指哪个钱？是收回委托加工物资的成本钱吗
你好，举个例子，比如你拿了100元的原料去加工成啤酒，加工费200元，那么你收回来的时候的啤酒成本就是300元，如果你以300元直接出售，那么消费税就计入成本。高于300的话消费税就不计入成本。
257楼
2023-03-08 09:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 仲胜男 发表的提问：
受托方为什么要代收代缴消费税
你好，是从事受托加工应税消费品？
258楼
2023-03-09 08:32:52
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仲胜男：回复邹老师 嗯嗯
2023-03-09 09:02:44
邹老师：回复仲胜男你好，这就是消费税对纳税环节的规定了
2023-03-09 09:26:26
仲胜男：回复邹老师 如果不是直接销售而是给委托方继续加工呢
2023-03-09 09:54:33
仲胜男：回复邹老师 还要代收吗
2023-03-09 10:10:53
邹老师：回复仲胜男你好，也是由销售方代收代缴消费税 委托方收回继续加工应税消费品的，销售方代收代缴消费税委托方可以抵扣
2023-03-09 10:33:58
仲胜男：回复邹老师 不太懂
2023-03-09 11:03:07
邹老师：回复仲胜男你好，不懂的地方具体是？
2023-03-09 11:16:58
仲胜男：回复邹老师 为什么要由别人代收呢自己不可以交吗对消费税不了解
2023-03-09 11:40:07
邹老师：回复仲胜男你好，这个就是税法对委托加工消费税的规定，需要由受托方向委托方收取然后缴纳给税局，这个就是税法的规定，需要记住
2023-03-09 11:52:38
仲胜男：回复邹老师 好吧
2023-03-09 12:03:33
邹老师：回复仲胜男祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 12:26:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 学堂用户zhiv9x 发表的提问：
为什么由受托方代收代缴消费税
您好！这只能说是规定了
259楼
2023-03-09 08:47:07
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户cw9jee 发表的提问：
＞【任务实例3-7】甲日化工厂本年7月委托A厂加工高档化妆品，收回时被代收代缴消费税400元；委托B厂加工高档化妆品，收回时被代收代缴消费税600元。该厂将上述两种高档化妆品收回后继续加工生产某高档化妆品出售，当月销售额10 000元。该厂期初库存的委托加工应税消费品 已纳税款270元，期末库存的委托加工应税消费品己纳税 款330元。 【任务要求】(1）计算甲日化工厂当月准子扣除的委托 加工应税消费品己纳税款； (2）计算甲日化工厂本月应纳消费税税额。这道题老师能给我讲一下嘛
同学你好 1.根据期初%2B本期增加-本期减少=期末来计算本期领用的消费税，这个消费税即为可以扣除的消费税 270%2B（400%2B600）-330=940 2.本月应缴纳的消费税=10000*15%-940=560
260楼
2023-03-09 08:55:09
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 怡然的墨镜 发表的提问：
A公司2005年06月初库存委托加工应税烟丝已纳消费税3480，月末委托加工烟丝已纳消费税23650元，求会计分录
你好，月初减去月末23650-3480=20170，说明有20170元已缴纳消费税的烟丝已经收回并且结转进入成本，应该借：生产成本 20170 贷：应交税费-应交消费税 20170
261楼
2023-03-09 09:20:59
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宇飞老师：回复怡然的墨镜方向有误，这边是月末比月初多，说明本月补交了20170消费税，应该借：应交税费-应交消费税 20170 贷：银行存款
2023-03-09 09:55:56
怡然的墨镜：回复宇飞老师 可是我做抵扣消费税的会计分录是错的
2023-03-09 10:22:49
宇飞老师：回复怡然的墨镜上面这种是基于可以收回后连续加工的情况，如果收回后直接销售，那么消费税应该计入成本，借：生产成本20170 贷：应交税费-应交消费税 20170 借：应交税费-应交消费税 20170 贷：银行存款 20170
2023-03-09 10:49:06
宇飞老师：回复怡然的墨镜消费税抵扣就是最终生产环节应该缴纳的减去委托加工环节已经缴纳的。
2023-03-09 11:09:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 害怕的羽毛 发表的提问：
收回委托加工物资后用于生产非应税消费品，消费税计入成本的会计分录
你好，收回委托加工物资后用于生产非应税消费品，消费税计入成本 借：委托加工物资 贷：银行存款  
262楼
2023-03-10 10:49:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
受托公司代承接企业垫付入股分红金给委托方，如何做会计分录
你好 你是现在要受托方公司账务处理还是承接企业分录？
263楼
2023-03-10 11:07:11
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习惯就好：回复meizi老师 受托方公司
2023-03-10 11:36:18
meizi老师：回复习惯就好你好 你们垫付的话 借其他应收款=承接公司 贷银行存款
2023-03-10 12:02:25
习惯就好：回复meizi老师 嗯 老师那收到委托方转过来入股资金 委托方公司应该如何做会计分录
2023-03-10 12:22:31
meizi老师：回复习惯就好你好 入股的吗》 借:银行存款/固定资产/无形资产等 贷:实收资本
2023-03-10 12:46:58
习惯就好：回复meizi老师 我公司只是受公司
2023-03-10 13:12:38
习惯就好：回复meizi老师 这样做好像不合理
2023-03-10 13:26:33
meizi老师：回复习惯就好你好 不是入股吗 你上面说的 那你们实际业务是什么类型的入股 ？
2023-03-10 13:49:31
习惯就好：回复meizi老师 只是三年的时间而已
2023-03-10 14:09:09
习惯就好：回复meizi老师 他们签的协议的名称
2023-03-10 14:36:48
meizi老师：回复习惯就好那你挂其他应付款-某公司里面去
2023-03-10 14:48:36
习惯就好：回复meizi老师 嗯
2023-03-10 15:08:57
meizi老师：回复习惯就好好的 希望能帮到你
2023-03-10 15:33:10
习惯就好：回复meizi老师 公司如果另外一种情况 合作社入股我们公司 又入股其他公司 这种做账
2023-03-10 15:46:53
meizi老师：回复习惯就好你好 具体是什么业务 ？
2023-03-10 16:16:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 努力努力再努力? 发表的提问：
老师，为什么受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税不计入销售额？
您好，因为委托加工的受托方赚取的是加工费，消费品的所有权没有转移，所以不按销售额计算消费税。
264楼
2023-03-10 11:20:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.36w
引用 @ 追寻寂寞 发表的提问：
1.计算该企业当月抵扣的消费税 2.计算该企业当月份代收代缴的消费税 3.计算该企业当期应向税务机关缴纳的消费税(不含代收代缴消费税，需扣除可抵扣的消费税)
你好，计算过程是一会发生给
265楼
2023-03-10 11:30:01
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追寻寂寞：回复暖暖老师 请问解题过程什么时候能发给我？
2023-03-10 12:17:25
暖暖老师：回复追寻寂寞接着发给你计算过程
2023-03-10 12:37:22
暖暖老师：回复追寻寂寞业务1可以抵减消费税300*15%*60%=27
2023-03-10 12:55:58
暖暖老师：回复追寻寂寞业务2代扣代缴消费税 （300+50）/（1-15%）*15%=61.76
2023-03-10 13:16:34
暖暖老师：回复追寻寂寞业务3缴纳消费税 （500+25/1.13+174/1.13）*15%=101.42
2023-03-10 13:42:51
暖暖老师：回复追寻寂寞业务4缴纳消费税5000*225/1.13*15%=14.93万元
2023-03-10 13:54:32
暖暖老师：回复追寻寂寞业务5按照套装缴纳消费税 200*400*15%/10000=1.2万
2023-03-10 14:14:17
暖暖老师：回复追寻寂寞业务6缴纳消费税 150*（1+5%）*15%=23.63
2023-03-10 14:24:25
暖暖老师：回复追寻寂寞1当月可以抵扣消费税27
2023-03-10 14:49:15
暖暖老师：回复追寻寂寞2务2代扣代缴消费税 （300+50）/（1-15%）*15%=61.76
2023-03-10 15:11:32
暖暖老师：回复追寻寂寞3当月缴纳消费税 101.42+14.93+1.2+23.63-27=114.18
2023-03-10 15:22:35
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税需要缴纳增值税吗？
受托加工方的加工费需要缴纳增值税，受托加工应税消费品的还要代收代缴消费税。是加工费需要缴纳增值税，不是消费税缴纳增值税，同学。
266楼
2023-03-12 09:49:54
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 飞啊飞啊飞啊飞 发表的提问：
老师，您好！请帮核一下我的这份委托书合法规吗？我公司是于2014年12月收到委托款，当时因交接没有搞清这笔业务，我挂到了其他应付款名下，现查明是委托款， 请教：（1）这个委托签暑时间应是那个时候？（2）这个收入与代付怎样出分录？（3）款是公司打入的，签委托书是公司下的项目部，委托书盖章也是****公司项目部行不？ 材料委托代购协议书 甲方：******镇项目部 乙方：******有限公司 丙方：******有限公司 *****项目部委托*****有限公司向*****有限公司采购**窑埠古镇工程施工所需的材
老师，您好！请帮核一下我的这份委托书合法规吗？我公司是于2014年12月收到委托款，当时因交接没有搞清这笔业务，我挂到了其他应付款名下，现查明是委托款， 请教：（1）这个委托签暑时间应是那个时候？（2）这个收入与代付怎样出分录？（3）款是公司打入的，签委托书是公司下的项目部，委托书盖章也是****公司项目部行不？ 材料委托代购协议书 甲方：******镇项目部 乙方：******有限公司 丙方：******有限公司 *****项目部委托*****有限公司向*****有限公司采购**窑埠古镇工程施工所需的材料，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律、法规，经三方友好协商达成如下协议： 一、委托期限： 委托期限暂定：2014年11月15日至2015年6月30日至。 二、代购材料清单及费用： 1、代购材料清单： 序号 名称 单位 数量 单价 （元） 金额 （元） 1 家友牌橡胶电缆 卷 90 1650.00 148500.00 2 家友牌6m㎡电线 卷 145 360.00 52200.00 3 家友牌4m㎡电线 卷 30 245.00 7350.00 4 四位单控开关（带荧光指示） 个 90 22.05 1993.50 合计 210034.50 2、代购劳务费用： 甲方支付给乙方代购以上材料的劳务费用为：￥2800.00元。 三、代购材料要求： 由乙方所代购上述材料的质量必须
267楼
2023-03-12 10:11:17
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飞啊飞啊飞啊飞：回复罗老师 三、代购材料要求： 由乙方所代购上述材料的质量必须符合设计、施工规范要求，材料进场必须报甲方现场代表复检，具备相应的质检报告后方能在工程中使用。 四、付款方式： 材料进场验收后格后，甲方一次性将材料款支付给乙方，由乙方代付给丙方，丙方出具的发票必须正规、有效，且需提供材料送货清单。 五、本协议自三方签章之日起生效，在协议的执行期间，如代购的材料有变动，可签定补充协议，与本协议具有同等效力。本协议一式三份，甲、乙、丙方各执一份。
2023-03-12 10:38:10
罗老师：回复飞啊飞啊飞啊飞你这个是代购合同，代购业务，代购方是不能收货款的，如果收取货款，就是购销业务。所以你这个代购合同不是真正的代购合同。
2023-03-12 11:06:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.36w
引用 @ ok棒 发表的提问：
请问，刚把货物发出委托加工的时候，受托方代缴的消费税，什么情况下要记入这批货物的成本，什么情况下不计入货物成本？还是说，所有委托加工的时候代缴的消费税全部都要记入这批货物的成本中？
加工后回来直接出售的计入成本，，回来继续加工计入应交税费
268楼
2023-03-12 10:36:55
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问我司受托A公司来料加工，怎么做账，开发票是开劳务-加工费发票吗，因加工的是金币，是否要代扣代缴消费税，但不知道委托方收回后是直接销售还是继续加工，是否可以不代扣代缴，
您好，对方如何使用委托加工商品，与您代收代缴消费税无关，所以，是一定要代收代缴，
269楼
2023-03-12 10:54:36
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艳子：回复小林老师 没看明白，先说代收代缴消费税与我司无关，后又说一定要代收代缴，这不是矛盾吗
2023-03-12 11:15:15
小林老师：回复艳子您好，意思是您需要代收代缴消费税，对方对委托加工商品使用无关。
2023-03-12 11:34:53
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 高贵的爆米花 发表的提问：
委托招标代理税费是多少？
你好！ 招标代理公司收取委托方的代理费，属于服务范畴，应当开具服务类发票，如果代理机构是一般纳税人，那么，税率应当是6%；如果是小规模纳税人，征收率是3%（现在可能适用优惠征收率1%）。
270楼
2023-03-12 11:21:00
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