小凤妹儿：回复小云老师 但是我看网上又要区分二者，说他们存在差别。

小云老师：回复小凤妹儿你好，本质上是一个意思的

小凤妹儿：回复小云老师 那有什么区别吗？

小云老师：回复小凤妹儿没什么区别呀，叫法不同罢了

苏门：回复陈诗晗老师 税务上甲补缴消费税不扣乙已经代缴的？

陈诗晗老师：回复苏门后面是出售，出售的时候按照正常的去缴纳。你之前代扣的时候，如果说已经有交过的，之前有在实际交的时候可以抵减

苏门：回复陈诗晗老师 下月收回40万的税怎么交

陈诗晗老师：回复苏门正常按照40万作为计税依据计算缴纳就可以了，如果说你之前有可以体检的，直接交纳的时候剪掉就行了。

苏门：回复陈诗晗老师 问题是，不知道当月和下月分别按什么比例扣，麻烦提供下计算过程

陈诗晗老师：回复苏门我没明白你什么意思，你第一个月收60万，第二个月收40万，你直接按照60万和40万进行交就可以呀。

陈诗晗老师：回复苏门你那个抵扣的你可以在第一个月，第二个月，这个都可以

苏门：回复陈诗晗老师 就是抵扣已交那有点不懂，麻烦您按题目列出计算过程和最后结果

陈诗晗老师：回复苏门就比方说你第一个月交纳的消费税。60×税率 你之前已经交了多少，如果说是交了10万的话，你在实际交的时候，你就直接把这10万减掉之后，用减掉后的金额去交就行了，这个不用你单独做账，你直接是申报表的时候减掉这个。

激动的小丸子：回复立红老师 7. 2014年9月30日，某企业银行存款日记账账面余额为212万元，收到银行对账单的余额为203万元。经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金9.6万元，会计人员误记为6.9万元；银行为企业代付电话费6.3万元，但企业未接到银行付款通知，尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为（　　）万元。 A.198.8 B.203 C.208.4 D.196.1

激动的小丸子：回复立红老师 想问一下这个怎么算 按照算法得出208.4 但是老师上课给出的是203

立红老师：回复激动的小丸子你好， 9月30日调节后的银行存款余额为（　　）万元。=企业日记账余额212加上减错的数6.9再减掉正确的数9.6减银行已付企业未付6.3=203

激动的小丸子：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复激动的小丸子不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

甜甜：回复郭老师 没有说什么税诶

郭老师：回复甜甜你单位应该交的不属于代收代缴 你代扣员工的个税属于

甜甜：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复甜甜不用客气的，

腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来

邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）

安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？

英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

梦里不知身是客：回复立红老师 怎么通俗的理解呀

立红老师：回复梦里不知身是客你好收回后不出售不用交税，不能抵，只能计入委托加工物资成本了。

肆：回复邹老师 还有税额怎么做

邹老师：回复肆你好，代销手续费是取得了增值税专用发票吗？

mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳

阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款

：回复宸宸老师 代销的时候，销售费用 分录贷方为什么是应收账款呀

宸宸老师：回复您好，可以用应付账款，也可以用应收账款， 按您自己最能理解的方式

：回复宸宸老师 应收账款是净额，应付账款是我拿到它的代销清单，然后给他的钱对吧？

宸宸老师：回复您好是的，所以应付的手续费，可以用应收贷款代替一下，这样可以问代销方直接收取货款-手续费的金额就可以了