程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？

郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的

程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？

郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲

程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。

郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔

程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。

郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧

程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。

郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额

程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？

郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额

程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。

郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0

程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。

郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，

绝对yes：回复立红老师 多交的这3000税金及附加 留着以后抵扣吗？ 还是需要调整利润

立红老师：回复绝对yes你好，没有多交呢；不是已经从应交税费中抵了么；

绝对yes：回复立红老师 我可以理解成 由受托方代扣代缴的3000当时没体现在税金及附加科目。 销售时候按销售额计提借：税金及附加10000。 贷消费税10000 。 抵扣后 我实际还是花10000. 所以税金及附加 的金额没变动的.

立红老师：回复绝对yes你好， 抵扣后 我实际还是花10000. ——抵扣时，我们实际交的消费税是7000，然后这个税金及附加是转入本年利润 ，减少利润 ；

绝对yes：回复立红老师 谢谢老师。了解了。学生愚钝

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 代扣代缴这些有哪些呀一般企业，正常应该是企业代扣代缴的个税和社保把，还有吗

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 而且是手续费申报是什么意思

玲老师：回复彪壮的睫毛膏比如代扣个税等这个看你们实际的业务 有 这个业务的就可以 申请 ，申报后会有退款就这个意思

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 手续费申报就是申报后会有退款吗

玲老师：回复彪壮的睫毛膏是的 关于2019年度代扣代收代征税款手续费申报等有关事项的通告 2020年第4号 发布时间: ： 2020-03-25 来源: 青岛市税务局 字号:[ 大 ] [ 中 ] [ 小 ] 打印本页 国家税务总局青岛市税务局 关于2019年度代扣代收代征税款手续费申报等有关事项的通告 2020年第4号 为进一步支持新冠肺炎疫情防控工作，加大援企稳岗力度，纾解企业困难，根据《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）和《国家税务总局关于延长2019年度代扣代收代征税款手续费申报期限的通知》（税总函〔2020〕43号）要求，现将2019年度代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费申报等有关事项通告如下： 一、申报期限：2019年度代扣代缴、代收代缴和委托代征税款（以下简称“三代”税款）手续费申报期限，由2020年3月30日延长至5月30日。 二、申报方式：代扣、代收扣缴义务人和代征人办理2019年度“三代”税款（不包括个人所得税）手续费申报时，需报送加盖公章的《代扣代收代征税款手续费申请表》。 请代扣、代收扣缴义务人和代征人在上述规定时间内，通过电子税务局或到主管税务机关办税服务厅办理2019年度“三代”税款手续费申报事宜，因代扣、代收扣缴义务人和代征人个人原因，逾期未申报的，视为自动放弃2019年度“三代”税款手续费。 代扣、代收扣缴义务人和代征人在年度内扣缴义务终止或代征关系终止的，应在终止后3个月内提交手续费申请资料，办理“三代”税款手续费清算。 三、领款方式：2019年度“三代”税款（不包括个人所得税）手续费待2021年预算资金到位后进行支付。由代扣、代收扣缴义务人和代征人于2021年3月30日前持加盖公章的《代扣代收代征税款手续费领款单》，到主管税务机关办税服务厅办理手续费领款手续。 特此通告。 国家税务总局青岛市税务局 2020年3月23日

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 一般这个代扣代缴申报包含哪些呢建安单位

玲老师：回复彪壮的睫毛膏你好 包括所有有这个业务的企业

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 老师，你可以举几个例子吗

玲老师：回复彪壮的睫毛膏具体想举什么例子呢？

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 就是我问的有关代扣代缴手续费申报的例子呀老师，你肿么了

玲老师：回复彪壮的睫毛膏比如企业发生了一笔劳务支出，个人带开了劳务费的发票，企业代扣代缴个人所得税，这个业务就符合三代申请退税

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 那可不可以放弃呢，不申报不退税呢

玲老师：回复彪壮的睫毛膏你好， 可以呀 有钱任性

瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢

瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？

meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税

优雅的外套：回复邹老师 嗯嗯，那委托代理出口公司，我卖的收入在哪里

邹老师：回复优雅的外套你好，出口货物的收入 借：应收账款 ，贷：主营业务收入

优雅的外套：回复邹老师 我知道分录如何写，我的意思是出口费收入金额是多少？

邹老师：回复优雅的外套你好，就是出口货物应当收取的款项金额啊 

优雅的外套：回复邹老师 我知道，我从哪里知道这笔钱是出口的收入，就是说这个钱去哪里了

邹老师：回复优雅的外套你好，通过开具的出口发票，知道这个是出口收入。 根据你的描述，这个款项还没有收到啊（钱就没有去哪里啊）

优雅的外套：回复邹老师 出口发票我们不开啊，我们是委托的代理出口公司操作的

邹老师：回复优雅的外套你好，是代理公司出口，而不是你们出口，是这个意思？ 

优雅的外套：回复邹老师 是的，我们是代理出口

邹老师：回复优雅的外套你好，那就是你们给代理出口公司开具发票的时候，确认销售 货物收入啊 

勿忘初心2020：回复立红老师 老师，能解释下第一题的A项么

立红老师：回复勿忘初心2020你好，实木地板是应税消费品，企业用于管理等方面，属于视同销售，需要交消费税

勿忘初心2020：回复立红老师 那这个是不是不缴纳增值税和企业所得税

立红老师：回复勿忘初心2020你好，对的，不缴纳增值税和企业所得税

勿忘初心2020：回复立红老师 企业所得税是因为权属没有发生变化，那增值税么

立红老师：回复勿忘初心2020你好，按新规定，企业生产经营领用本企业自产的产品不属于增值税的视同销售。