啊啊啊啊：回复maize老师 从今年开始银行存款对不上，这样的话用做以前年度损益调整吗

maize老师：回复啊啊啊啊需要按银行流水补上，涉及损益科目做这个，要是只是往来那就不涉及这个，你可以先做一笔借银行 贷其他应付款 其他，后面查到那个忘记做，冲掉这个，先做账报税，后面补齐冲掉其他应付款

啊啊啊啊：回复maize老师 我们应该不会涉及损益类的，应该就是应收账款和转到法人账上的，可以直接在7月份做吗，那之前的资产负债表怎么调整

maize老师：回复啊啊啊啊那需要补齐，你根据银行流水做，借其他应收款贷银行

maize老师：回复啊啊啊啊亲，是补齐之前的，不是直接调资产负债表，你补齐之前会出新的资产负债表，根据这个到时候申报就可以

啊啊啊啊：回复maize老师 那我直接全部在7月份调整可以吧

啊啊啊啊：回复maize老师 之前账上一直有借：库存现金，贷：其他应付款（法人）的，现在如果对账单上有转给法人的，是不是可以写成借：其他应付款，贷：银行存款 还有因为账上一直都有从法人借款，那从公户一直转给法人会出问题吗

maize老师：回复啊啊啊啊是的，是的，是的，可以 ，这个不要紧，别转负数就可以，其他应付款负数，表示其他应收款，需要年底12.31还回来，

啊啊啊啊：回复maize老师 只要从公户上转给法人的钱小于账上现在贷的其他应付款是不是就没事

maize老师：回复啊啊啊啊是的，要是负数，那记得年末之前还哈

啊啊啊啊：回复maize老师 还有就是去年10-12月的企业所得税和印花税不是没对账单嘛，然后1月份的时候就没做缴费的凭证，7-9月莫名其妙计提了一个印花税15.6，但是申报表上都没有，然后完税证明也没有，是不是我可以冲回，这是我做的凭证，你看下对吗

啊啊啊啊：回复maize老师 老师，您看下这样做对吗

maize老师：回复啊啊啊啊不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝

Linda：回复邹老师 但是他之前有很多走银行的都没有发票，乱七八糟的全部走银行帐，我可以不给处理，从现在开始给按正规做账吗

邹老师：回复Linda那你需要做一笔分录把银行做到账实相符

Linda：回复邹老师 那我按照现在的银行存款余额在现金和银行之间做个调整可以吗？就不管他们之前的银行存款了，以后税务查账会不会有问题

邹老师：回复Linda你好，只能是这样了 如果你担心查账，按你只能找出是什么原因了

渡口：回复佳怡老师 老师 代账做账不看银行，她们做的从始至终都对不

佳怡老师：回复渡口你的银行存款不能做成负数

渡口：回复佳怡老师 这个知道的老师，我是根据银行回单做的，银行对账单上有余额的不是负数，为叙我根据银行回单做出来的账与实际不相符？老师

火星上的煎蛋：回复meizi老师 上年的期初余额有问题怎么处理

meizi老师：回复火星上的煎蛋你好； 期初有问题  就调整下   ； 如果少做了或者漏做了就调整分录 

阿禛阿禛：回复邹老师 老师请问: 7月份进项税644， 上期留底税额6300， 应纳税额减征额280， 7月份销项税额7800， 在七月份计提税费应该怎样做分录

邹老师：回复阿禛阿禛你好，上期留抵税额体现在应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方6300 这个月结转 借；应交税费——应交增值税（销项税额）7800 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）644 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（7800-644-280） 应交税费——应交增值税（减免税额）280 然后结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 金额=7800-644-6300-280

阿禛阿禛：回复邹老师 老师280是税控服务费，当时只做了分录借：管理费用贷：现金 当月申报表填入附表四应抵减税额，还需应该再做别的分录吗

邹老师：回复阿禛阿禛你好，280需要做减免分录 借；应交税费——应交增值税（减免税额）280，贷；管理费用 280 然后做上面结转增值税的分录

美印颖儿：回复邹老师 可能是应收应付、预收预付等到的往来账与银行有时间差！

邹老师：回复美印颖儿如果是时间差，编制银行存款余额调节表 如果不是，查明原因，以银行对账单为准

耍酷的百合：回复立红老师 原来没做过账，基本都是被负责人取走了。

立红老师：回复耍酷的百合你好，您用银行存款日记账和银行对账单上的流水，一笔一笔的核对，找出未达账项，再编制银行存款余额调节表，如果账记的是对的，不符的原因就是因为未达账项造成的

耍酷的百合：回复立红老师 老师，银行在对公账户扣的银行费用，需要银行开发票才能入费用吗？

立红老师：回复耍酷的百合你好，用银行回单可以入账的。

耍酷的百合：回复立红老师 用银行回单可以入账，那只能走往来，不能记费用税前扣除，对吗？

立红老师：回复耍酷的百合你好，是的，按季到银行开票，然后在税前扣除。

耍酷的百合：回复立红老师 没开票之前怎么做分录老师

立红老师：回复耍酷的百合你好 借，预付账款 贷，银行存款 开票 借，财务费用 借，应交税费一应增增 贷，预付账款

耍酷的百合：回复立红老师 可以直接用应付账款吗？

立红老师：回复耍酷的百合你好，可以，是可以的。