9527：回复田老师 不需要开发票呢

田老师：回复9527这个只好去税局说明

小白：回复陈诗晗老师 我们是做路边广告牌的公司，另外也有销售酒的业务！外购的酒送人处理！原来买进的时候有进项税额的！现在送人需要视同销售处理么！申报要无票收入申报么？账务处理像上面的处理还是怎么搞？

陈诗晗老师：回复小白那你就是外购视同销售 你会计的处理是 借，销售费用 贷，库存商品 应交税费 视同销售 然后你在申报时，要将这视同销售的计税依据作为收入申报处理

小白：回复陈诗晗老师 这样的话，这边会计财务报表收入和增值税申报的收入，在企业所得税申报的时候会显示不一致！

陈诗晗老师：回复小白这里有差异是正常的，你这是会计口径 和计税口径 差异

小白：回复陈诗晗老师 如果这样账务处理，借，销售费用   贷，主营业务收入 应交税费 增值税 借，主营业务成本 贷，库存商品等  申报的时候视同销售做无票收入申报，这样不就可以保持一致了么？

陈诗晗老师：回复小白你这会计处理不是这样的啊，只有自产才这样处理的

未来会更好：回复吴少琴老师 可以进入销售费用？

吴少琴老师：回复未来会更好招生的赠送计入销售费用

Yue na：回复江老师 那计算业务招待和广告费都要把视同销售当基数？

江老师：回复Yue na计算业务招待费和广告费时，企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售（营业）收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售（营业）收入额。 看国税函[2009]202号文

梧桐雨：回复慧老师 那这种情形属于什么性质？是按这种商品的折扣方式进行核算吗？

梧桐雨：回复慧老师 但是以折扣方式核算，是不是这种商品先进行销售为前提？

慧老师：回复梧桐雨属于打折销售，是的

萱萱老师：回复Kong所得税确认收入也是看所有权是否转移

112234567：回复益馨 “库存减少 同时进项税额转出 借方进固定资产或应付福利费 等 ”这就表示在增值税上确认了收入了吗？我就是不懂在增值税上确认收入是什么意思？ 会计上确认收入是指 贷方记了主营业务收入，或者其他业务收入，，所得税确认收入是指：要讲这些外购货物在所得税前调增，那么增值税确认收入到底是什么意思 ？麻烦老师具体一点

益馨：回复112234567不需要确认收入，只是减少库存 进项转出

112234567：回复益馨 上面的提问增值税不需要确认收入 重新问个 “将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目，会计不需要确认收入，增值税需要确认视同销售收入，企业所得税不需要确认视同销售收入。“ 这里增值税需要确认收入，怎么确认，具体在实务里那个时候确认的？

益馨：回复112234567以产品出库使用，计算增值税~~~~~~~~

112234567：回复益馨 1、增值税确认收入 的意思就是：贷方有 应交税费费-应交增值税（销项税额）对吗？ ； 2、会计上不确认收入就是分录里贷方没有确认收入的主营业务收入，或者其他业务收入 对吗？

益馨：回复112234567这就是视同销售，没有收入，但要提现税

112234567：回复益馨 哦，老师能不能按照我的思路回答，您的意思是我的理解是对的对吗

益馨：回复112234567对的~~~~~~~~~~~~~~~~

主澐使者：回复紫藤老师 老师，有哪条税收政策提及了吗

紫藤老师：回复主澐使者根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》( 财税〔2016〕36号)第十四条规定:下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。(二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。(三)财政部和国家税务总局规定的其他情形。因此，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，除用于公益事业或者以社会公众为对象外，均应当视同销售缴纳增值税。

主澐使者：回复紫藤老师 老师，出租方是个人，不是个体工商户也适用吗

紫藤老师：回复主澐使者单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外

主澐使者：回复紫藤老师 但是是出租，没有转让

紫藤老师：回复主澐使者在咨询税务局，请稍等

紫藤老师：回复主澐使者咨询税务局，需要视同销售

主澐使者：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复主澐使者刚刚税局纠正了，不需要视同销售