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商业银行应当对会计账务处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问个体工商户的一般纳税人，会计账务处理时，银行往来业务要进行会计账务处理吗？
同学你好！这个肯定要账务处理呀
1楼
2022-12-07 15:14:09
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小鱼儿：回复许老师 关键是老板每次公账上有点钱都被他转入个人私卡上， 这个怎么入账？
2022-12-07 15:30:21
许老师：回复小鱼儿这个的话 借：其他应收款-老板     贷：银行存款
2022-12-07 15:52:40
小鱼儿：回复许老师 年底其他应收款金额过大怎么平账？
2022-12-07 16:14:21
许老师：回复小鱼儿这个要归还啊  不归还的话  只能挂着的
2022-12-07 16:35:01
小鱼儿：回复许老师 还有个体户法人可以这样频繁把公账钱转入个人私卡吗？
2022-12-07 16:46:58
许老师：回复小鱼儿这个的话  可以的呀
2022-12-07 17:09:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ infinite 发表的提问：
银企对账单中银行已收企业未收的未达帐，如图，是应该按会计处理写借方呢，还是按银行对账单中收入在贷方写贷方呢
你好，是计入银行存款的借方 银行与企业角度刚好是相反的
2楼
2022-12-07 16:18:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平 发表的提问：
公司开进发票30020元，通过银行公账付供应商30000元，余下20元，确认营业外收入吗？还有对方会计如何作账务处理？
您好！可以的。对方计入财务费用
3楼
2022-12-07 17:33:37
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平：回复宋生老师 对方直接计入财务费用，不用任何原始的单据吗？
2022-12-07 18:00:44
宋生老师：回复平您好！是的。因为可以当做你这个是现金折扣。
2022-12-07 18:14:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
这个企业之前的会计走了， 我发现现在银行对账单和企业银行账对不上，才发现他把9月份的银行单业务全部做在10月份了 从6月份开始以此类推的 我该怎么办？
您好！以前的就算了。之后的按月份做就行了。
4楼
2022-12-07 18:59:21
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 邱磊一 发表的提问：
1. 对企业尚未入账而银行已收妥入账的未达账项，正确的会计处理方法是( )。 • 根据未达账项编制收款凭证，调整企业银行存款账面余额 • 根据银行对账单中银行记录的金额，调整企业的银行存款账面余额 • 编制银行存款余额调节表，不作任何会计处理，以后实际收到银行结算凭证时再作会计处理 • 根据调整后的银行存款余额调节表的银行存款余额，调整企业银行存款账面余额 2. 下列各选项中，不应计入外购存货成本的是（ ）。 • 购货价格 • 购货运费 • 取得的现金折扣收入 • 在途保险费 •
取得的现金折扣收入不计入存货采购成本 编制银行存款余额调节表，不作任何会计处理，以后实际收到银行结算凭证时再作会计处理
5楼
2022-12-07 20:09:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，给供应商银行转账了一笔款项，然后发现没有发货被骗了，请问这样怎么做会计处理
您好！这个先做预付账款，等确定收不回的时候，做营业外支出。
6楼
2022-12-07 21:11:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Even 曾 发表的提问：
请问老师，做电商业务的账，针对刷单的，会计账应该怎么处理？
你好！在税务你只能当做有这个业务。当做是收入入账。
7楼
2022-12-07 22:03:12
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Even 曾：回复宋生老师 哦哦谢谢老师！

2022-12-07 22:16:22
宋生老师：回复Even 曾你好！不用客气的了。
2022-12-07 22:32:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哈哈哈密瓜 发表的提问：
为什么 商业银行发行的理财产品应当作为独立的会计主体？
同学你好，理财产品应是单独进行核算 的，所以可以做为一个独立的会计主体；
8楼
2022-12-07 23:10:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菊花 发表的提问：
老师，电子商业承兑汇票怎么理解，这三张我做的账务处理对不对，借：应收票据，贷：应收账款，借：应收账款，贷：银行存款
你好，您是哪一方，单位的名字是，是他方欠您的货款，然后用汇票背收给您，您再收款么？
9楼
2022-12-08 00:26:12
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菊花：回复立红老师 我的公司名称是：宁夏钴鼎机电设备有限公司，别人欠的货款
2022-12-08 00:55:44
立红老师：回复菊花你好， 如果是别人用汇票来抵偿所欠您公司的货款 收到票据时 借：应收票据 贷：应收账款 收到款项 借：银行存款 贷：应收票据
2022-12-08 01:10:57
菊花：回复立红老师 老师应收票据借贷可以抵消，直接就不提现了，直接做成，摘要：应收氯碱化工应付账款（承兑贴现）借：银行存款，贷：应收账款，这样可以吗
2022-12-08 01:26:44
立红老师：回复菊花你好，不可以的，因为我们是收到票据再取现的，是需要在账上体现出来的。
2022-12-08 01:41:24
菊花：回复立红老师 老师，我做的是内账，手续费是对私出的，也不可以吗
2022-12-08 01:56:02
立红老师：回复菊花你好，如果是这样的，是可以的。
2022-12-08 02:16:50
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开朗的人生 发表的提问：
会计账务处理银行存款支付在20号，而银行电汇实际在25号可以吗，我认为是不实账项不能提前记账，实际没支付就记账了，我们老会计说属于未达账项可以这么处理，说属于我付银行未付。银行网上汇款应该当天汇款当天就能取得电子回单取得原始凭证的，不存在企业和银行入账的差异呀。不知道是我理解的对还是老会计说的对。
您好，根据您的描述，老会计说的是正确的。
10楼
2022-12-08 01:33:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
公司买的商业保险，上月我保险费未付，账务处理是借:主营业务成本和应交税费，贷:应付账款，这月保险费付了，账务处理是借:应付账款，贷:银行存款，这样做对不对？？
你好，是对的
11楼
2022-12-08 02:37:26
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善＆忘：回复邹老师 @邹老师:好的老师谢谢！那我的资产负债表上面是不是就会显示一项预付账款？？这在资产负债表上是啥意思？
2022-12-08 03:05:32
邹老师：回复善＆忘你好，没有支付是填写在应付账款
2022-12-08 03:22:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
小规模企业销售退回的会计分录不是 借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 老会计处理 借： 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 这样不是企业所得税多交吗？老会计这样做有什么好处理
小规模企业销售退回的会计分录不是 借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 老会计处理 借： 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 这样不是企业所得税多交吗？老会计这样做有什么好处理 解析：你需要告诉具体的金额，这个账务处理存在错误，因为正常冲销主营业务成本，就会冲销主营业务收入，这样的业务是增大了企业的本年利润，会多交所得税。
12楼
2022-12-08 03:45:41
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芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551
2022-12-08 04:12:16
江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。
2022-12-08 04:38:52
芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34
2022-12-08 05:06:39
江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000
2022-12-08 05:29:04
芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。
2022-12-08 05:47:04
江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。
2022-12-08 06:16:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Emily宝 发表的提问：
供应商漏对账，不需要支付的应付账款，会计账务怎么处理？
借应付账款贷营业外收入
13楼
2022-12-08 05:11:02
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一件代发的电商会计处理，借：银行存款，贷：应付账款，主营业务收入，应交税费，借：银行存款100贷：应付账款80主营业务收入17.7应交税费～应交增值税6.9，是这样吗？
您好，您的分录不对、
14楼
2022-12-08 06:08:06
全部回复
沈家本老师：回复青春侠借贷方金额没有平
2022-12-08 06:41:09
青春侠：回复沈家本老师 正确分录是怎么做的呢？
2022-12-08 06:53:38
沈家本老师：回复青春侠您把金额数字报给我
2022-12-08 07:19:47
沈家本老师：回复青春侠没有金额的话，分录如下，金额您可以自己代入 1销售货物时： 借：银行存款 贷：应付账款-供应商 主营业务收入 应交税费-应交增值税 2把货款付给供应商： 借：应付账款-供应商 贷：银行存款
2022-12-08 07:30:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
购买商品账务处理 借：库存商品 贷 银行存款 对吗
你好，对的
15楼
2022-12-08 07:14:54
全部回复
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