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结转已销商品销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
产品销售：借：现金‘贷：主营业务。货销项税’无抵扣。我本月计提销项：会计分录如何作和结转
借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
31楼
2022-12-11 13:20:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
32楼
2022-12-11 13:49:42
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-11 14:20:24
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-11 14:46:15
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-11 15:05:22
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-11 15:25:34
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-11 15:36:09
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-11 15:48:11
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-11 16:05:04
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-11 16:18:11
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-11 16:32:41
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-11 16:45:20
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-11 17:03:43
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-11 17:16:09
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 17:43:16
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-11 18:07:35
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-11 18:33:07
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-11 19:01:31
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-11 19:21:56
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 听话的野狼 发表的提问：
某商厦是一家商品零售企业，为增值税一般纳税人，税率为13% , 对存货采用售价金额法进行核算。2020年8月发生如下业务： （1）8日，购入商品一批，价款为300000元，增值税税额为 39000元，货款以银行存款支付，商品已验收入库，该批商品售价 为456300元。 （2）8月份公司共销售451435元，款项已收到并存入银行。 编制购进商品的会计分录； 编制本月销售商品收入及结转销售成本的会计分录， 计算本月销项税额及已销商品的进销差价并编制分录。
你好，同学，具体如下所示
33楼
2022-12-11 14:11:59
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小默老师：回复听话的野狼1.借：库存商品456300 应交税费～应交增值税～进项39000 贷：银行存款339000 商品进销差价156300
2022-12-11 14:57:37
小默老师：回复听话的野狼2.借：银行存款510121.55 贷：主营业务收入451435 应交税费～应交增值税～销项税额58686.55 借：主营业务成本451435 贷：库存商品451435 结转商品进销差异=156300*451435/456300=154634 借：商品进销差价154634 贷：主营业务成本154634
2022-12-11 15:24:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡然的灯泡 发表的提问：
企业销售产品一批，价款100000元，增值税13000元，货物已发出，款项已通过银行结转。编制会计分录。
借：银行存款  113000  贷：主营业务收入100000  应交税费—应交增值税—销项税13000
34楼
2022-12-12 12:12:21
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ～ 、 发表的提问：
结转销项税额的会计分录怎么写？
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
35楼
2022-12-12 12:30:03
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～ 、：回复dizzy老师 老师，现在是应交税费-应交增值税-销项税额有贷方余额
2022-12-12 12:51:35
～ 、：回复dizzy老师 为什么要写成转出未交增值税呢？
2022-12-12 13:17:13
～ 、：回复dizzy老师 不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税呢
2022-12-12 13:37:00
dizzy老师：回复～ 、你转出的余额不是销项和进项的差额吗，光转销项有什么意义
2022-12-12 13:47:14
～ 、：回复dizzy老师 进项还没有认证呢？
2022-12-12 14:04:00
～ 、：回复dizzy老师 进项有借方余额
2022-12-12 14:29:39
～ 、：回复dizzy老师 这个月就是销项税额有25万
2022-12-12 14:45:18
dizzy老师：回复～ 、为啥不认证啊，先认证月底再做结转要不然你要多垫付资金
2022-12-12 15:00:07
～ 、：回复dizzy老师 进项税额有18万
2022-12-12 15:13:20
～ 、：回复dizzy老师 因为这个月特殊，不能认证呢
2022-12-12 15:42:59
dizzy老师：回复～ 、那你就月底把销项和进项的差额结转就行
2022-12-12 15:53:13
～ 、：回复dizzy老师 老师，我报税时增值税表上的应纳增值税税额是291855.48，但是账上是291855.10，账上要多0.38，但是这个月有进项可以抵扣，又没有交到税，这种应该怎么处理呢？
2022-12-12 16:10:56
dizzy老师：回复～ 、你申报表上的数据要和账实一致才行啊
2022-12-12 16:39:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品一批金额10000元销项税11700元怎么走会计分录
销售商品一批金额10000元销项税11700元怎么走会计分录
36楼
2022-12-12 12:52:22
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李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-12 13:03:38
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 学堂用户9st8j9 发表的提问：
销售产品，收到75400元款项，其中，货款65000元，增值税额8450元，均已存入银行。产品已发出，结转销售成本38500元，怎么做会计分录。
借：银行存款75400       贷：主营业务收入65000               应交税费-增值税-销项8450               应收账款1950 借：主营业务成本38500 贷：库存商品38500
37楼
2022-12-12 13:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
38楼
2022-12-13 11:53:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 纯粹 发表的提问：
老师你好，我公司小规模纳税人，库存商品已经销售，无发票，要结转成本吗，还有已结转成本的，要怎么冲，会计分录怎么做
确认了收入需要结转成本 借主营业务成本贷库存商品
39楼
2022-12-13 12:09:09
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纯粹：回复郭老师 可是已经销售了
2022-12-13 12:36:43
郭老师：回复纯粹确认收入就可以借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-13 12:56:39
纯粹：回复郭老师 老师你说的分录是红字吗
2022-12-13 13:15:59
纯粹：回复郭老师 上季度无发票的成本已经转到本年利润了，这个要冲本年利润吗
2022-12-13 13:26:16
纯粹：回复郭老师 第二个问错了
2022-12-13 13:46:26
纯粹：回复郭老师 无发票的不能计入主营业务成本啊，这个该怎么做呢，
2022-12-13 13:58:30
纯粹：回复郭老师 主营业务成本红冲后，帐怎么不平了
2022-12-13 14:18:02
郭老师：回复纯粹老师你说的分录是红字吗，我上面的分录都是蓝字的 没有发票你有购入可以记成本，就是不能税前扣除，汇算清缴调增
2022-12-13 14:39:11
纯粹：回复郭老师 老师，因为没有发票我不想到汇算清缴时调增，想当季就把无发票的主营业务成本调掉，这帐怎么做
2022-12-13 14:55:02
郭老师：回复纯粹你这样没法做，收入和成本需要匹配，你汇算清缴没有成本会有提示的
2022-12-13 15:10:26
纯粹：回复郭老师 主营业务成本中只有部分没有发票，所以想把没发票的直接冲了
2022-12-13 15:38:29
纯粹：回复郭老师 没发票的主营业务成本只有付款单，有的有采购单，可以做税前扣除凭证吗
2022-12-13 15:56:04
郭老师：回复纯粹你冲主营业务成本库存也得冲，已经销售出去了你再冲不就增加了库存，账实不符了
2022-12-13 16:20:04
纯粹：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-13 16:45:30
郭老师：回复纯粹不用客气的，
2022-12-13 16:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转产品销售成本会计分录？
借：主营业务成本 2000 2. 借：主营业务成本 -A产品 贷：库存商品 - A产品 2000 贷： 库存商品 - A产品 1 和 2 哪个会计分录对？
40楼
2022-12-13 12:39:04
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邹老师：回复爱笑的流沙一般主营业务成本不根据商品设置明细科目，确有必要也是根据大类行为设置
2022-12-13 13:02:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底进项税大于销项税，结转的会计分录？
你好 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
41楼
2022-12-13 13:00:00
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
42楼
2022-12-14 12:13:03
全部回复
Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2022-12-14 12:29:36
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2022-12-14 12:47:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯粹 发表的提问：
老师你好，我公司小规模纳税人，库存商品已经销售，无发票，已结转成本了，要怎么冲，会计分录怎么做
借：库存商品 贷：营业成本
43楼
2022-12-14 12:35:08
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 希望 发表的提问：
列出商品采购，验收。销售，结转成本，利润系列的会计分录
采购 借：库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转本年利润 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本
44楼
2022-12-14 12:59:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的路人 发表的提问：
注销时库存商品做进项税额转出，怎么做请问会计分录？
同学您好，借库存商品贷进项税额转出
45楼
2022-12-15 13:03:04
全部回复
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