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结转已销商品销项税会计分录
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师月末结转进项税额和销项税额的会计分录
你好，增值税结转可以按照下图结转：
91楼
2022-12-27 11:20:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 彩色的大侠 发表的提问：
销售库存商品一批该商品销售价为20万元增值税为13,000元，实际成本12万元，商品已售出上贷款尚未结清。会计分录怎么列
你和 借；应收账款 ，贷；主营业务收入20万 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本12万 ， 贷；库存商品12万 这里增值税是不是错误了，收入20万，增值税不会是1.3万的
92楼
2022-12-27 11:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录为什么代销商品会有增值税进项税额？
代销商品收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售商品收到的不应该是销项税额吗？
93楼
2022-12-28 10:45:23
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙委托方会给受托方开具进货发票的，所以会产生进项税额
2022-12-28 11:11:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 有魅力的白开水 发表的提问：
月末结转进销项税额会计分录，以及有留底税额和缴税的会计分录
1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
94楼
2022-12-28 11:12:52
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
冲销已结账费用的会计分录需要再结转吗还是冲销并更正后一起结转
你好，冲销后有更正的，需要一起结转利润
95楼
2022-12-28 11:35:59
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叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:管理费用-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2022-12-28 11:58:31
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 除了这几部企业这月没有其他需要结转的费用
2022-12-28 12:26:38
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，3,4部也要结转的，只是你这里金额刚好相等，如果金额不等，你不结转就是错的。
2022-12-28 12:48:01
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:预付账款-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2022-12-28 13:15:36
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师，刚才第三部写错了，这样呢，这样也要结转吗，怎么结转？
2022-12-28 13:42:56
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，借本年利润 贷管理费用
2022-12-28 14:10:56
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 这样管理费用不是有余额，-100了吗？ 因为第二部结转过一次
2022-12-28 14:30:06
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 1.2 部是上个月的，34是这月，是跨月的
2022-12-28 14:41:17
徐阿富老师：回复叶叶叶lll对的，你只要再结转一次就可以，已经结转过一次了
2022-12-28 14:56:03
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师到底这月还要不要结转？
2022-12-28 15:23:28
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，其实你看看管理费用有没有月额就好，有余额就要结转，没有余额了就不用结转了，我想你记账凭证总要登记明细账上去的。
2022-12-28 15:50:57
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 谢谢
2022-12-28 16:15:56
徐阿富老师：回复叶叶叶lll恩，不客气，总共就这几个科目，账记上去就看出来的，我现在教你的是方法，收支科目余额余额月末都要结转本年利润科目。
2022-12-28 16:41:08
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师还有个问题，就是把押金从之前一块计入房租的费用里分出来，做这个分录吗？ 借:其他应收款～押金100 借:管理费用～租金 -100 这个结转分录怎么写，麻烦您带数写一下
2022-12-28 17:03:12
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，你原来把押金做在管理费用了，现在要从管理费用分离出来。那么上面对的分录是对的，结转利润时，借管理费用1000 贷本年利润
2022-12-28 17:29:55
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 借:本年利润-100 贷管理费用:-100 也对吧
2022-12-28 17:47:39
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，是的，也对的没错
2022-12-28 18:11:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 酷炫的电源 发表的提问：
销售商品44吨（已开销项发票），收到进项发票40吨（已认证），结转成本是结转44吨还是40吨，
你好 你们要按照44吨来结转成本的
96楼
2022-12-29 11:04:01
全部回复
酷炫的电源：回复王超老师 还有4吨的进项发票没收到，为什么呢
2022-12-29 11:26:53
王超老师：回复酷炫的电源因为那4吨是在你们仓库里面，原来就有的啊
2022-12-29 11:41:49
酷炫的电源：回复王超老师 仓库里没有的，实际是卖出了44吨（已开销项发票），但是收到进项发票40吨（已认证），结转成本是结转44吨还是40吨，
2022-12-29 12:10:59
王超老师：回复酷炫的电源那不可能啊，你这个就40吨，怎么可能多出来4吨
2022-12-29 12:30:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
结转产品销售成本如何写会计分录呢
借主营业务成本贷库存商品。
97楼
2022-12-29 11:26:35
全部回复
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 王婷 发表的提问：
结转销售商品成本 怎么做分录？
借：主营业务成本 贷：库存商品
98楼
2022-12-29 11:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王婷 发表的提问：
结转销售商品成本 怎么做分录？
借主营业务成本贷销售成本
99楼
2023-01-03 11:08:34
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转已销售A生产成本，20万 会计分录
借主营业务成本200000 贷库存商品200000
100楼
2023-01-03 11:13:54
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 害羞的季节 发表的提问：
结转已销商品成本
你好 借：主营业务成本 ， 贷：库存商品
101楼
2023-01-03 11:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业增值税怎么结转，结转销进项吗？会计分录怎么做
你好，是结转销项税额，进项税额。 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
102楼
2023-01-04 10:32:07
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微信用户：回复邹老师 好多年一直没有结转，能一下结转吗
2023-01-04 10:55:16
邹老师：回复微信用户你好，需要按月结转才是的 
2023-01-04 11:15:50
微信用户：回复邹老师 那没转，怎么做账务处理
2023-01-04 11:26:00
邹老师：回复微信用户你好，按月补做结转分录 
2023-01-04 11:37:44
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 琛余 发表的提问：
进项大于销项，每月结转增值税怎样做会计分录？
你好，这种情况可以每月不结转，年末结转一次即可。
103楼
2023-01-04 10:37:58
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琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？
2023-01-04 11:04:13
曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2023-01-04 11:17:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
销售商品一批，价款30000，增值税5100，款项已收到并存入银行，该商品成本23000会计分录怎么写
你好 借；银行存款 35100 贷；主营业务收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税额） 5100 借；主营业务成本 23000 贷；库存商品23000
104楼
2023-01-04 10:57:37
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四毛呀：回复邹老师 为啥两笔分录
2023-01-04 11:21:02
邹老师：回复四毛呀你好，一笔收入分录，同时做一笔结转成本分录
2023-01-04 11:38:06
四毛呀：回复邹老师 白色那张是不是没有结账
2023-01-04 12:00:42
邹老师：回复四毛呀你好，提供的图片太小，根本看不清的
2023-01-04 12:19:23
四毛呀：回复邹老师 白色那张是不是没有结账？
2023-01-04 12:40:34
邹老师：回复四毛呀你好，根据你提供图片，是有部分款项未结清的
2023-01-04 13:09:46
四毛呀：回复邹老师 老师，我指是280.68的
2023-01-04 13:25:59
邹老师：回复四毛呀你好，是的，上面显示未结余额就是 280.68
2023-01-04 13:39:17
四毛呀：回复邹老师 人家跟我降
2023-01-04 13:52:04
邹老师：回复四毛呀你好，针对这个还有什么疑问吗？
2023-01-04 14:17:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晴天 发表的提问：
请问购进免税农产品 销售免税农产品 结转成本会计分录
销售出去也是免税吧，借库存商品 贷应付账款，销售做借应收 贷主营业务收入，结转成本做借主营业务成本 贷库存商品
105楼
2023-01-04 11:20:59
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晴天：回复maize老师 谢谢 请问一般纳税人按月计提所得税还是季度？
2023-01-04 11:49:09
晴天：回复maize老师 请问是不是要做进销存处理
2023-01-04 12:09:57
maize老师：回复晴天这个是你季度计提这个，要做进销存处理 有需要
2023-01-04 12:34:57
晴天：回复maize老师 请问进销存是直接在财务软件里做 保存就可以吗
2023-01-04 12:58:11
maize老师：回复晴天那需要看你们这个进销存是不是和财务软件是一体的
2023-01-04 13:10:21
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