首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代理出口退税会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
银行收到出口退税款，分录怎么做？
你好 借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
151楼
2023-01-31 09:37:39
全部回复
せ尕蒽;：回复邹老师 就这一笔吗？
2023-01-31 09:56:29
邹老师：回复せ尕蒽;你好，是的，银行收到出口退税款只需要做一笔这个分录就是了
2023-01-31 10:12:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
补缴出口退税款的分录怎么做呀
你好，出口退税，怎么要补缴？什么意思
152楼
2023-01-31 09:51:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李佳 发表的提问：
这个月是免抵退行业，这个月还要交增值税，那结转出口退税的时候会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税（出口免抵税额），贷：应交税费--出口退税
153楼
2023-01-31 10:19:20
全部回复
大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小芬 发表的提问：
出口退免税，出口免抵退税，出口退免税，分别代表什么意思？
你好，这个不是说几句话你就可以理解的，可以点击https://baike.baidu.com/item/出口退税/1074537
154楼
2023-01-31 10:33:00
全部回复
小芬：回复大卫 链接打不开
2023-01-31 11:02:38
小芬：回复大卫 如果我出口备案要选出口退税的，那么要选哪个？
2023-01-31 11:30:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ V 发表的提问：
收到税务的出口退税款，分录怎么做
借；银行存款，贷；其他应收款——出口退税
155楼
2023-02-01 10:05:26
全部回复
V：回复朴老师 前面还用做什么应交税费的什么分录么
2023-02-01 10:33:09
朴老师：回复V你之前没做分录吗
2023-02-01 10:52:02
V：回复朴老师 没有，什么都没有做过
2023-02-01 11:04:56
朴老师：回复V1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
2023-02-01 11:19:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 丘生 发表的提问：
老师，委托出口的付一笔美金和退税款给出口公司，出口公司收到发票后退税款退回我司，工厂收到款后扣除11个点在退回我司，这个会计分录怎么做？
委托出口，出口退税款属于你们公司；受托公司只收入服务费。 根据你们的描述，应该是你们销售给出口公司，出口公司以自己的名义出口，对吧？
156楼
2023-02-01 10:16:15
全部回复
丘生：回复罗老师 是吧
2023-02-01 10:52:25
丘生：回复罗老师 这种的分录怎么做？
2023-02-01 11:03:28
罗老师：回复丘生1.销售业务：其实就是国内销售记账 2销售费用；退税额扣除11个点。
2023-02-01 11:14:00
丘生：回复罗老师 比如付美金和退税款共6万给出口公司，出口公司收到发票后6万付给工厂，退税款退回我司，工厂收到后扣除了11个点，剩余的在退回我司，这来来去去的分录是怎么做的啊？
2023-02-01 11:33:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下出口退回的税怎么记会计分录？
你好，出口退回的税 借：银行存款 贷：其他应收款—应收出口退税款（增值税）
157楼
2023-02-01 10:23:24
全部回复
荣儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 10:50:02
邹老师：回复荣儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 11:07:58
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心雨 发表的提问：
有出口退税的这笔分录怎么做呢？
1.根据"当期免抵退税不得免征和抵扣税额": 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2.根据"当期免抵税额": 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 3.根据"当期应退税额": 借:其他应收款-应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 应退税额=不含增值税购进金额X退税税率 如果是从小规模纳税人购买货物，取得由税务机关代开的发票，则是 借：库存出口商品—X商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款出口收入:借:主营业务收入 贷:应收外币账款 结转出口成本: 借:主营业务成本 贷:库存出口商品
158楼
2023-02-01 10:29:59
全部回复
心雨：回复田老师 谢谢老师
2023-02-01 10:44:02
田老师：回复心雨不客气
2023-02-01 11:08:15
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
兼有内外销非生产企业 出口一批9%征税0退税率的尿素商品，是否还需要登入“出口退税系统”填报信息？ 会计分录需要分开内外销增值税进项/销项税吗？会计处理也一样认证抵扣吗？
按照正常的销售来。退税率为0，相当于视同内销，跟正常的业务一样。进项可以抵扣。你可以不在出口退税申报信息里面填。
159楼
2023-02-02 09:51:59
全部回复
清荷善水：回复羽飞老师 增值税不需要分开 内外销吗？
2023-02-02 10:28:18
羽飞老师：回复清荷善水从税务来说，是不需要的。当然，根据你们公司自身的账务处理，可以在会计科目上备注内外销。
2023-02-02 10:55:19
清荷善水：回复羽飞老师 那填增值税附表一的时候，销售额 也不分内外销吗？ 直接填写合计数？
2023-02-02 11:07:29
清荷善水：回复羽飞老师 外销开发票直接用内销的增值税普通发票打印吗？
2023-02-02 11:35:27
羽飞老师：回复清荷善水如果你不申报出口退税的话，就可以在增值税附表一上不分开填，直接合计数。
2023-02-02 11:46:48
羽飞老师：回复清荷善水是的哈。增值税普通发票即可。
2023-02-02 12:01:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
代理出口的发票怎么开，怎么退税
同学你好 谁的名义出口谁开出口发票
160楼
2023-02-02 10:08:15
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ zoe 发表的提问：
老师好，生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？
你好，看看下面的链接，对你有帮助。 http://m.sogou.com/web/uID=wq76kDIah9Qth-0D/v=5/type=1/sp=1/ct=160709205820/keyword=生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？/id=4c473d01-79e8-436d-a182-ec6e2a44ac41/sec=eOml1ehaGLmXTDn1WwtW4Q../dp=1/vr=30000402/tc?dp=1&key=生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？&pno=1&g_ut=3&pid=sogou-clse-2996962656838a97&&e=1427&de=1is_per=0&pg=webz&clk=10&url=http://club.kuaijiren.com/thread-191128-1-1.html&f=0&vrid=30000402&linkid=0&wml=0&w=1347&mcv=81&pcl=219,1498&sed=0&ml=11&sct=15
161楼
2023-02-02 10:26:59
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 开心否 发表的提问：
公司出口货物是委托代理出口公司帮忙出口，然后公司开增值税票给他，代理出口公司退税给税金，需要怎么做帐呢？
就像把货物卖给进出口公司一样，，也就是内销一样的账务处理
162楼
2023-02-05 10:38:33
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
外贸公司购进出口商品，不作为退税处理，怎么做分录？
借：库存商品 贷：银行存款
163楼
2023-02-05 10:54:14
全部回复
珊珊：回复许老师 是专票也是这样做分录吗
2023-02-05 11:29:32
许老师：回复珊珊哦哦 如果收到的是专票 而你们又是一般纳税人的话 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-02-05 11:53:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
我上月出口退税申报4万左右，退款1.8万。因为进项不够。这2.2万就是免抵额是吗？我4月份的报表二需要做进项转出2.2吗？会计分录怎么做？
你好，2.2万是免抵额不需要转出 需要计提附加税按照这个e2.2
164楼
2023-02-05 11:17:23
全部回复
暖暖：回复暖暖老师 不太懂，按照这个e2.2什么意思
2023-02-05 12:10:59
暖暖老师：回复暖暖这个2.2万需要计提附加税
2023-02-05 12:22:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lzy 发表的提问：
收到税务局的退税怎么做分录？不是出口的退税
你好 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
165楼
2023-02-05 11:46:21
全部回复
lzy：回复meizi老师 我问的是收到退税款，怎么做凭证？
2023-02-05 12:11:03
meizi老师：回复lzy你好 这个就是收到退税的钱做的分录 你退税是退的往年的税就是这样做
2023-02-05 12:29:49
lzy：回复meizi老师 也不知道什么税就退了100多回来，不是年的
2023-02-05 12:41:08
meizi老师：回复lzy你好 那你问下税局具体是退的什么款 才好做账
2023-02-05 12:52:52
lzy：回复meizi老师 哦
2023-02-05 13:09:52
meizi老师：回复lzy先去查询下具体退税是啥再说
2023-02-05 13:24:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料