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代理出口退税会计分录怎么做
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
在做外贸退税会计分录时，报关出口后马上做了收入的记录。下面这两个分录是每个月出口时做还是等到申请退税哪个月才做的？借：其他应收款－出口退税　贷：应交税费－应交增值税-出口退税　　　借：主营业务成本－出口　　贷：应交税费－应交增值税-进项转出
申请退税月份做
166楼
2023-02-05 12:15:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
您好，请问出口退税率为0的专票，如何做会计分录？
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入
167楼
2023-02-06 08:45:20
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似水流年：回复蒋飞老师 您好，无退税视同销售，无需做销项税额？
2023-02-06 09:31:06
蒋飞老师：回复似水流年你好！ 是的，出口零税率，不用体现销项税额的
2023-02-06 09:50:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 余传红 发表的提问：
出口贸易公司的国际货运代理费开的是普票，怎么写会计分录。
你好，借；销售费用，贷；银行存款等科目
168楼
2023-02-06 09:11:26
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
我司这个月报了一笔出口退税，会计分录怎么做？借 其他应收款-出口退税，应缴税费-出口抵减内销应纳税额，贷 应缴税费 应交增值税出口退税，这样对吗？出口递减内销应纳税额应该填什么？
你好！ 借：其他应收款——应收补贴款 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
169楼
2023-02-06 09:34:26
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绿水无忧：回复老江老师 出口抵减内销产品应纳税额根据免抵退税申报汇总表上面的哪个数据填写
2023-02-06 10:25:40
老江老师：回复绿水无忧@绿水无忧:根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"
2023-02-06 10:39:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阿真 发表的提问：
收到退税款怎么做账务处理出口业务只是开票给一达通委托一达通代办出口退税
你好 借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
170楼
2023-02-06 09:55:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
亲，支付给代理方的进口服务税，关税，增值税分别做什么会计分录？
同学你好 借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应付款-某报关公司，支付税款时：借：其他应付款-某报关公司，贷：银行存款 服务费 借管理费用服务费 贷银行存款
171楼
2023-02-06 10:23:59
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 夏日＃天 发表的提问：
老师，我们公司主要做出口业务，采购的时候有增值税进项税，出口时有退税，但不一定都退，没有销项税，这样怎么做会计分录？商品入库时，退税时，退税后。
采购时：借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷：应付账款 进项票需要将出口用的和内销用的分开。内销的帐正常做就好，以下是出口的帐。 出口时：借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷库存商品 确认退税额时：借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 收到退税额：借：银行存款 贷：应收出口退税款
172楼
2023-02-07 09:21:24
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 安静的钢笔 发表的提问：
老师、我公司通过一达通2+n代理出口、叫我们自行退税；我们开票是给外商开票吗？出口完成后
是开具外商抬头的普通发票
173楼
2023-02-07 09:50:50
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 寂寞的羽毛 发表的提问：
外贸出口退税企业，退税发票认证后怎么做分录？
你好，收到发票：借库存商品，应交税费-待抵扣进项税额，贷应付账款。申报退税：借其他应收款-出口退税，贷应交税费-待抵扣进项税额。不能抵扣的税额结转至成本。借主营业务成本，贷应交税费-待抵扣进项税额。
174楼
2023-02-07 10:17:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ sfy 发表的提问：
老师，出口退税的一系列分录怎么做
你好！看看这样算不算全呢 1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税
175楼
2023-02-08 09:05:53
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sfy：回复老江老师 那一般这几个分录在每个出口退税都涉及到么？还是有的时候涉及到有的时候没涉及到
2023-02-08 09:22:10
老江老师：回复sfy一般情况下，如果有退税，全部都用得到，如果本月应退税0，234分录就用不到
2023-02-08 09:36:44
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ an_eileen 发表的提问：
你好，老师，生产企业的进出口退税的会计分录如何处理？
你好 应退税额： 借：其他应收款 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额： 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税
176楼
2023-02-08 09:32:06
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an_eileen：回复老江老师 谢谢老师
2023-02-08 09:50:32
老江老师：回复an_eileen不客气 祝工作愉快！
2023-02-08 10:10:05
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Sisi 发表的提问：
代其他公司收付工程款怎么做会计分录？ 代收保证金和退保证金怎么做会计分录
你好，代收代付通过其他应付款或者其他应收款科目核算
177楼
2023-02-08 10:01:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 王丽君 发表的提问：
电子类出口退税税率为13%.可是我们把出口给别的代理公司做，他们给的出口退税是17%，这是怎么回事
你们是销售给外贸企业，外贸企业再出口，对吧 你们开具的增值税专用发票
178楼
2023-02-08 10:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
出口转内销补税的会计分录怎么做呢？
出口转作内销时，如已按规定计算“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额并已转成本的应将已计入产品成本的进项税额分离出来，转做准予抵扣的进项税额，在当期做调整或冲减下期不得抵扣的进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 按出口额计税： 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 计算当月应交增值税： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
179楼
2023-02-09 09:08:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，出口退税的相关会计分录是要怎么写申请退税和收到税款 借：其他应收-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税 这样吗 可以应交税费就有余数 这样合理吗
您好 出口退税分录这么写正确的 应交税费有余额 年末的时候结平
180楼
2023-02-09 09:18:09
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