学堂用户_ph717892：回复小云老师

学堂用户_ph717892：回复小云老师 这个和上面呢个是一个业务

小云老师：回复学堂用户_ph717892借:周转材料 贷:银行存款

学堂用户_ph717892：回复小云老师 老师，您好，您可以给我解释一下这个会计分录为什么要这么做吗

小云老师：回复学堂用户_ph717892买了东西先做资产入库，然后领用出库计入损益

忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 比如我发工资，造的工资表要发放，但是还与有要扣除工资的考核，然后还有我发放扣除后工资的回单，

宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁您好！这些考核最终不都体现在工资表里面吗

忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 @宋老师:先签发了工资表，后又考核扣除的工资，

宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁你好！只能说明你们的程序错了，当然，我也说了，一个原始凭证可以有2个分录的

冰天雪地：回复徐阿富老师 只有对方的收据可以吗

徐阿富老师：回复冰天雪地你好，可以入账，但是不能税前扣除这笔支出

冰天雪地：回复徐阿富老师 为什么不能税前扣除呀老师

徐阿富老师：回复冰天雪地你好，因为这个支出需要个人提供代开的发票才可以

冰天雪地：回复徐阿富老师 老师，那拿利息的人去代开吗？代开利息这一部分吗

徐阿富老师：回复冰天雪地你好，是的，收利息的人去税局代开

元一：回复微微老师 感觉应该入其他应收款

元一：回复微微老师 货款才入应收账款

微微老师：回复元一但是您现在不是用费用冲销货款吗？

元一：回复微微老师 这个应该不是冲货款吧，我确认下，老师等等

元一：回复微微老师 应该是费用

微微老师：回复元一您好，用费用冲费用？？

元一：回复微微老师 虚假费用冲货款

微微老师：回复元一那就走应收账款啊。没问题呢

元一：回复微微老师 代销给分销商商品，最后清盘退货如何处理，公司签订合同，只是给分销商返点5个点

微微老师：回复元一您好，这是下一个问题了，对吗?上一个问题没问题了，对吗？

元一：回复微微老师 退货做库存入账处理，返利做财务费用处理，根据代销清单做销售收入处理，对不对，老师

元一：回复微微老师 嗯嗯，老师，请回答，我会打赏的

元一：回复微微老师 分录，借库存 贷发出商品 借财务费用 贷银行存款 借应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费――应交增值税（销项税额）

微微老师：回复元一您好，退货，不是应该冲销收入吗？

元一：回复微微老师 有代销清单，老师，是不是应该冲发出商品

元一：回复微微老师 借发出商品 贷库存商品

元一：回复微微老师 退货再入库，借库存商品 贷发出商品

微微老师：回复元一您好，是的，收回代销商品是这样处理的。返利入销售费用

元一：回复微微老师 返利为么不是财务费用呢

微微老师：回复元一财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。

元一：回复微微老师 嗯嗯，应该是销售费用

微微老师：回复元一嗯嗯，好的呢，没问题了，就祝您工作顺利，身体健康

焱兰：回复陈诗晗老师 老师，参会的都有哪些人？

焱兰：回复陈诗晗老师 没有理事会，会议记录行吗

陈诗晗老师：回复焱兰这个可以的，就是内部的一个会议处理

A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 我是要冲预售款呢

A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 之前没有无票收入，都做到预售款啦，我准备冲预收

张艳老师：回复A会计学堂-孙老师做入预收账款也可以的，不过时间不要超过半年。

彩：回复美橙老师 报销的发票台头是开医院名称吗？

美橙老师：回复彩发票抬头开医院名称

彩：回复美橙老师 是财政拨款过来的，医院党建用款。

彩：回复美橙老师 我们是营利性医院，医保违规，收到的医保款要退回怎么样做分录呢？

彩：回复美橙老师 病人的款有一部分是自费，有一部分是医保，病人结算已经做了主营业务收入了。

美橙老师：回复彩不好意思，你们是专款专用，以支部开展活动的，是开支部抬头的发票。

彩：回复美橙老师 好，谢谢了。

彩：回复美橙老师 医保违规退款分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩如果是滞纳金或罚款的话 借：营业外支出 贷：银行存款

彩：回复美橙老师 不是罚款，就是收到的主营业务款又退回给医保局。分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩那就借： 借：主营业务收入 贷：银行存款  应交税费-应交增值税（销项） 红字

学徒：回复bamboo老师 不知道怎么填…………

学徒：回复bamboo老师 老师，麻烦看下，谢谢

bamboo老师：回复学徒同学 你好 应该填写相应的原始凭证

学徒：回复bamboo老师 怎么填呢？

bamboo老师：回复学徒领料单根据题目中给的填列 现金支票直接填写日期金额等

bamboo老师：回复学徒1开现金支票 2、4开领料单 一个材料填写一张

学徒：回复bamboo老师 老师，你看下图片上的红色字体

bamboo老师：回复学徒标题上都写了日新公司了下面就写一车间啦

学徒：回复bamboo老师 那用户是甲产品生产用还是生产呢？

学徒：回复bamboo老师 用途

bamboo老师：回复学徒用途：生产甲产品领用

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一题按付款做

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 安装完成验收合格交付使用时专为固定资产。这就是第二题

梓苏老师：回复含蓄的唇膏借：在建工程10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款11700 借在建工程500 贷银行存款500 借固定资产10500 贷在建工程10500 其实是一天发生的业务可以合并一个会计分录 借：固定资产10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 能不合拼么

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一张凭证对应一张分录

梓苏老师：回复含蓄的唇膏第一个合同不要账务处理。发票三联是一起的。 转账支票可以分开。所以老师上面给你的分录是没问题的。

朴老师：回复潘慧嫻1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金