王艳：回复邹老师 我们也是销售公司现委托其他公司代理销售，我们支付其他公司代理服务费，怎么做账

邹老师：回复王艳你好，借；主营业务成本，贷；银行存款

伊子紫：回复venus老师 收入和成本怎么结转

venus老师：回复伊子紫你好， 借:开发成本 贷:预收账款 房屋建造过程中又发生建筑等成本支出 借:开发成本 贷:银行存款 结转成本,作会计分录如下 借:开发产品 贷:开发成本

cuicui：回复风老师 按实际收到的钱做分录吗？那五万的折让价不用做什么吗

风老师：回复cuicui不用做，实际卖多少就按多少做收入和交税的 折扣折让与售价在同一张发票中反映的，按实收金额计提销项税

2333333：回复邹老师 是的 房屋计入固定资产，土地无形资产，土地每月 摊销 购入房屋价值3086044.8 土地价值12116755.2 转让 房屋价格为 3043170 土地价格 15439959.6 房屋已提折旧244311.8 土地累计摊销 501565.04 缴纳 教育附附加 5318.19 印花税9241.4 城建税8863.64 地方教育附加 3545.46 土地增值税 480970.06 增值税 177272.84

邹老师：回复2333333借；固定资产清理 累计折旧244311.8 贷；固定资产3086044.8 借；银行存款 3043170 贷；固定资产清理 应交税费 借；固定资产清理 贷；营业外收入 借；银行存款 15439959.6 累计摊销 501565.04 贷；无形资产 12116755.2 应交税费 营业外收入

2333333：回复邹老师 现金缴纳的税费是不是还要做一部 借 应交税费 贷 库存现金

邹老师：回复2333333你好，是的，还需要做缴纳税款的分录

养乐多：回复邹老师 谢谢老师

养乐多：回复邹老师 但是税务局给核征上了怎么办

邹老师：回复养乐多你好，税务局给核征上了，依据是什么呢？ 

养乐多：回复邹老师 怎么看依据呢

邹老师：回复养乐多你好，我是问你，税局让你单位针对（房地产代理销售公司代理服务行为）缴纳印花税，依据是什么呢？ 因为这个根本不需要缴纳印花税啊 

养乐多：回复邹老师 你好老师，他依据的应该是资金账薄这一块

养乐多：回复邹老师 我感觉是

养乐多：回复邹老师 当时去税务局的时候，我也不在场，税务局自己给核征上的

邹老师：回复养乐多你好，资金账簿是针对实收资本，资本公积业务啊。

养乐多：回复邹老师 股东没有往里面投钱呢

养乐多：回复邹老师 账务上没有实收资本

邹老师：回复养乐多你好，账务上没有实收资本，就暂时不需要缴纳资金账簿的印花税 

养乐多：回复邹老师 那就零申报就可以了吗

邹老师：回复养乐多你好，没有发生印花税的应税行为，就是按0申报的

养乐多：回复邹老师 有账本吗老师

养乐多：回复邹老师 按本交的那种

邹老师：回复养乐多你好，其他账簿印花税已经免征了 

养乐多：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复养乐多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

养乐多：回复邹老师 老师，再问您一个问题

养乐多：回复邹老师 股东一直不投钱，可以吗

邹老师：回复养乐多你好，需要在认缴日期截止之前，缴足出资款项才是的 

养乐多：回复邹老师 认缴之前，公司经营不善，注销的话，还用缴吗？

邹老师：回复养乐多你好，认缴之前，公司经营不善，注销的话，需要缴纳出资款项的