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贷款己付材料未到的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工程类小微企业 收到工程款的分录 付款给工人的会计分录 购买原材料的会计分录
一、付款给工人的分录 1、借：工程施工——XX项目——人工工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、购买原材料的分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） （一般纳税人做此分录，小规模纳税人没有此分录） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
136楼
2023-01-29 09:21:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 树常青 发表的提问：
老师：我公司购入原材料有先预付款，尾款未付，这样做的会计分录ok?
你好，这样也可以的，全部先通过应付账款再转也可以
137楼
2023-01-29 09:43:30
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树常青：回复徐阿富老师 我上面有预付，又有应付等于用了两个会计科目，最近学习又在看到说最好挂一个科目，有点矛盾
2023-01-29 10:03:52
徐阿富老师：回复树常青所以先通过应付账款，然后再平账也是可以的
2023-01-29 10:32:48
树常青：回复徐阿富老师 意思所以用应付，预付的定金也挂在应付？
2023-01-29 10:55:28
徐阿富老师：回复树常青你好，先借原材料 借进项 贷应付账款 然后 借应付账款 贷预付账款
2023-01-29 11:15:53
树常青：回复徐阿富老师 徐老师：像这种为了方便对账，就是上面的这种会计分录？，有没有这样的单独用一个应付或预付的
2023-01-29 11:27:44
徐阿富老师：回复树常青你好，有些企业不用预付账款科目的，允许只用一个应付或者应收的
2023-01-29 11:52:03
树常青：回复徐阿富老师 我刚接收的一家全用预付科目（供应商），客户用的就是预收
2023-01-29 12:13:54
徐阿富老师：回复树常青你好，这个也是可以的，只是用多了不及时转平会乱掉
2023-01-29 12:25:54
树常青：回复徐阿富老师 那我现在是平了它之前的预付、预收，后面的我就用应付、应收，这样要查之前也麻烦，
2023-01-29 12:49:47
徐阿富老师：回复树常青你好，恩，这样比较好，赞同
2023-01-29 13:14:36
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
2月份购入原材料一批5000元，购入包装物一批2000元，货品已收到入库，发票未开，款未付A分录暂估入账：借：存货5000借：周转材料 2000贷：应付账款7000B分录2月领用原材料4000元，包装物1500元借：营业成本4000借：营业费用 1500贷：存货4000贷：周转材料15003月收到专票并付款（原材料未税4273.5，进项税726.5）（包装物未税1709.4，进项税290.6）C分录怎么做，请写详细
您好，一般纳税人还是小规模？ 先红冲A分录 借：存货5000 借：周转材料 2000 贷：应付账款7000 再按专票来记账 借：存货 4273.5 借：周转材料 1709.4 应交增值税－应交增值税（进项税额）1017.1 贷：银行存款 7000
138楼
2023-01-29 09:53:18
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红宝石：回复笑笑老师 一般纳税人，已按暂估价发出的原材料和包装物需要调整吗，怎么做分录，谢谢
2023-01-29 10:28:02
笑笑老师：回复红宝石您好，周转材料全领了，要调整，冲了再重新写就行了。
2023-01-29 10:54:28
红宝石：回复笑笑老师 2月周转材料暂估入2000元，领用1500元，3月份收到专票并付款（未税1709.4元，进项税290.6元），已经发出的怎么调整
2023-01-29 11:13:05
笑笑老师：回复红宝石您好，我刚才看错了，我以为周转材料入账成本是1400的，那么还没领完，就不用管了。
2023-01-29 11:30:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到材料商开来的发票，是贷银行存款还是做贷应付账款，收到发票的时候，钱也一起付了。会计分录怎么写
如果银行直接付款了，就带银行存款，你也可以用应付账款，这个科目过渡一下，再做借应付账款贷，银行存款贷，银行存款都可以的
139楼
2023-01-29 10:23:12
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娇：回复玲老师 就是同一笔分录可以做两笔是吗？
2023-01-29 10:39:46
玲老师：回复娇是的，可以做两笔用应付账款过度一下
2023-01-29 11:00:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买原材料贷款1000元,以现金支付怎么写会计分录
借；原材料 1000 贷；库存现金 1000
140楼
2023-01-29 10:39:00
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 电会1802 李倩 发表的提问：
购买材料时，发生现金折扣，购买方的会计分录是借原材料（扣除现金折扣后的金额）应交税费销项税额（未扣除前金额乘税率）贷应付账款 借应付账款 贷银行存款 吗？正确的分录是什么？
实际付款时，如果有了现金折旧，可以有个财务费用计差价，借应付账款 贷银行存款 财务费用
141楼
2023-01-30 09:46:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，6月份购进材料8万元，材料已入库款项未付，发票也未到。8月份付材料款6万元。9月份收到材料发票价税合计8万元，但未认证未入账。11月份认证并入账，付余款2万元。老师，每笔会计分录应该怎么做？谢谢
您好，6月份购进材料8万元，材料已入库款项未付，发票也未到，借：原材料 68,376.07 ，待抵扣税金11,623.93 ，贷：应付账款 80000。 。8月份付材料款6万元，借：应付账款 60000，贷：银行存款 60000。 9月份收到材料发票价税合计8万元，但未认证未入账，借：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 贷：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 。11月份认证并入账，付余款2万元。认证后，借：应交税费-应交增值税-进项 11,623.93 ，贷：待抵扣税金 11,623.93 ，付款时， 借：应付账款，20000，贷：银行存款 20000
142楼
2023-01-30 09:57:52
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静待花开：回复王雁鸣老师 9月份收到材料发票价税合计8万元，但未认证未入账，借：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 贷：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 。老师，这一步没看明白，怎么这样做啊？
2023-01-30 10:40:34
王雁鸣老师：回复静待花开您好，这一步收到发票一借一贷科目一样就行。
2023-01-30 11:02:22
静待花开：回复王雁鸣老师 老师，我九月份收到发票但是没入账，到十一月份入账可以吗？分录还是一借一贷科目一样吗？还有老师，开外管证缴纳的印花税怎么入账？开的外管证金额要列入收入吗？谢谢老师
2023-01-30 11:25:06
王雁鸣老师：回复静待花开您好，九月份收到发票但是没入账，到十一月份入账可以，分录还是一借一贷科目一样，开外管证缴纳的印花税记入管理费用-印花税中即可，开的外管证金额不要列入收入。
2023-01-30 11:36:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
2月份购入原材料一批5000元，购入包装物一批2000元，货品已收到入库，发票未开，款未付A分录：暂估入账：借：存货5000借：周转材料 2000贷：应付账款7000B分录2月领用原材料4000元，包装物1500元借：营业成本4000借：营业费用 1500贷：存货4000贷：周转材料15003月收到专票并付款（原材料未税4273.5，进项税726.5）（包装物未税1709.4，进项税290.6）C分录怎么做，请写详细
借；原材料 4273.5+726.5 周转材料 1709.4+290.6 贷；银行存款
143楼
2023-01-30 10:02:59
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红宝石：回复邹老师 2月收到货已暂估入库，3月支付货款再入一遍，对吗
2023-01-30 10:23:07
邹老师：回复红宝石你好，是的，先冲销，然后根据发票入账
2023-01-30 10:38:59
红宝石：回复邹老师 能把3月份支付货款的分录写详细吗，谢谢
2023-01-30 11:06:05
邹老师：回复红宝石借；应付账款 贷银行存款
2023-01-30 11:17:28
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 方苇苹 发表的提问：
收到原材料，货款己支付，发票没收到，怎么做分录？
按照暂估入账。借：库存商品--暂估贷：银行存款 估价入账 收到发票时冲回：借：库存商品（数字红字）贷：银行存款（数字红字） 同时按照发票做分录：借：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额）贷：银行存款
144楼
2023-01-30 10:25:13
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方苇苹：回复恩熙老师 谢谢老师
2023-01-30 10:47:36
恩熙老师：回复方苇苹不客气，请给好评哈哈哈
2023-01-30 11:06:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小乐 发表的提问：
老师请问下收到一直银行承担汇票然后又付给我们的材料供应商 借应付账款-材料供应商 贷应收票据 这样分录对不 如果是用自己企业的银行承担汇票付材料款分录 借应付账款 贷应付票据 是这样吗
是的
145楼
2023-01-30 10:38:58
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小乐：回复吴月柳 老师请问缴纳增值税的分录这样做对不 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷银行存款
2023-01-30 11:03:37
吴月柳：回复小乐对的
2023-01-30 11:17:45
小乐：回复吴月柳 老师不用已交税金科目是吧
2023-01-30 11:46:34
吴月柳：回复小乐已交税金是当月交当月的，你上面的分录是交上月的。
2023-01-30 12:02:28
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 电会1802 李倩 发表的提问：
购买材料时，发生现金折扣，购买方的会计分录是借原材料（扣除现金折扣后的金额）应交税费销项税额（未扣除前金额乘税率）贷应付账款 借应付账款 贷银行存款 吗？正确的分录是什么？
现金折旧，你就想着和销售一点关系都没有，和回款有关系，如果回款早了，就会把少付款的钱做到财务费里。
146楼
2023-01-31 10:20:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 斯文的夕阳 发表的提问：
购入材料，未说有没有付款，但未验收入库会计分录怎么处理
如果也没有付款 也没有收到货 那就不用做账
147楼
2023-01-31 10:25:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请问建筑总包收到一张材料发票抬头是分包 材料款是总包项目上支付 发票给分包 这样会计分录是什么 借：原材料 贷：银行存款
总包收到的发票为什么是分包的？不对，应该是总包的抬头
148楼
2023-01-31 10:36:03
全部回复
木乔：回复朴老师 总包给分包提供材料
2023-01-31 11:01:21
朴老师：回复木乔总包开给分包的吗
2023-01-31 11:14:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ +86 发表的提问：
老师，本月采购原材料2000，如果月底付款时一起录分录，是不是可以这样录，借原材料2000，贷银行存款2000。 如果采购原材料未付款直接录分录是不是这样，借原材料2000，贷应付账款2000，月底付款，借应付账款2000，贷银行存款2000。 下个月付款，借应付账款2000，贷银行存款2000。 老师这样做分录对吗
您好 这样账务处理正确的
149楼
2023-02-01 10:06:40
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+86：回复bamboo老师 老师，我在录分录有员工借支，有时候借其他应收款，带银行存款，有时候借生产成本/工资，贷银行存款，这样有影响吗
2023-02-01 10:20:36
bamboo老师：回复+86后面这样写分录不行 借支不能直接计入生产成本——工资
2023-02-01 10:34:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
老师，收到发票，材料没有到，借原材料贷应付账款暂估款，分录对吗
借在途物资。贷应付账款。
150楼
2023-02-01 10:12:17
全部回复
零零鱼儿：回复玲老师 货款已付了
2023-02-01 10:40:07
玲老师：回复零零鱼儿。贷方用银行存款其他不变。
2023-02-01 11:03:34
零零鱼儿：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-01 11:28:28
零零鱼儿：回复玲老师 进项税不用考虑吗？
2023-02-01 11:47:30
玲老师：回复零零鱼儿收到专用发票，借方有进项。
2023-02-01 12:12:11
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