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贷款己付材料未到的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 慈祥的鲜花 发表的提问：
你好，材料款已付，，材料已收到，发票未收到，这个分录怎么做
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
151楼
2023-02-01 10:32:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 聆听 发表的提问：
一般纳税人公司购买原材料是预付款的形式，原材料收到后暂时不想要对方开票，怎么做会计分录？收到票后怎么做分录？借：预付账款 贷：银行存款，收到原材料后，正常是借：原材料 借：应交增值税进项 贷：预付账款，可是现在暂时不开发票怎么做
暂估先按不含税金额暂估入账，借原材料，贷预付账款。收到发票后，暂估入账凭证红冲，然后按发票正常入账。
152楼
2023-02-02 09:42:22
全部回复
聆听：回复牛老师 老师，还有一种就是收到发票后，这个月不想认证，是做到待认证进项税额里吗
2023-02-02 10:05:15
牛老师：回复聆听是的，可以先计入这个科目，认证的月份再转入进项税额。
2023-02-02 10:26:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
收到材料入库单的时候，借原材料 贷应付账款。等发票来了付款并调整原材料。但是发票来了暂时不付款先挂账，那发票这个的会计分录该怎么做？
借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
153楼
2023-02-02 10:04:53
全部回复
苹果小蝴蝶：回复张艳老师 老师，入库单来的时候我已经挂账应付账款了。。。
2023-02-02 10:22:34
张艳老师：回复苹果小蝴蝶是的，就是这样处理的。
2023-02-02 10:51:32
苹果小蝴蝶：回复张艳老师 老师，您能不能好好看看我问的啊？
2023-02-02 11:10:48
张艳老师：回复苹果小蝴蝶如果您之前做的是暂估入库分录的话，取得发票后，要向将暂估分录红冲，然后再按实际取得的发票，重新编制分录。 借：原材料 负数 贷：应付账款--应付暂估款 负数 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-02-02 11:20:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
这个月购了好几次材料，款已付，货未到，发票也未到，在付款时，我凭借付款回单和合同做会计分录，借:预付账款贷:银行存款这样处理对不对?(2)后面在本月底，有些购材料款项的发票回来了，那么发票回来的这几笔款项如何处理呢？
你好，就是先做预付处理，回来发票时 借;原材料 进项税额 贷：预付账款 每回来一张冲一次预付款
154楼
2023-02-02 10:32:59
全部回复
Sunshineone：回复佟老师 老师，所有购买的材料，都是在月初和月中的时候，我是在付款时:凭借付款回单和合同，做: 借:预付账款 贷:银行存款 但到本月底有以下几种情况如何处理呢？ (1)中途:货已到，但发票未到 (2)月底了:货未到，发票也未到 (3)月底了:货到，发票也到
2023-02-02 10:55:04
佟老师：回复Sunshineone(1)中途:货已到，但发票未到 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 (2)月底了:货未到，发票也未到 不用处理 (3)月底了:货到，发票也到 直接做购入处理 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-02-02 11:18:22
Sunshineone：回复佟老师 我们是规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-02-02 11:38:57
Sunshineone：回复佟老师 我们是小规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-02-02 11:50:53
佟老师：回复Sunshineone那就没有进项税额 借:原材料 贷:预付账款
2023-02-02 12:03:48
Sunshineone：回复佟老师 如果后面回来的发票与暂估价值有差额，怎么处理呢？
2023-02-02 12:20:12
佟老师：回复Sunshineone你就把暂估冲掉，按照发票金额做就可以了
2023-02-02 12:32:31
Sunshineone：回复佟老师 那如何写分录呢
2023-02-02 12:57:20
佟老师：回复Sunshineone就是按照分录 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 冲暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 发票 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-02-02 13:13:08
Sunshineone：回复佟老师 冲暂估入库的分录不对吧？
2023-02-02 13:33:40
佟老师：回复Sunshineone冲暂估入库用红字，分录一样
2023-02-02 14:01:27
Sunshineone：回复佟老师 到了月底，货到，发票未到的时候，就凭借入库单做分录:借:原材料-暂估 贷:预付账款 如果下个月发票到了时，就先做冲暂估入库分录，然后凭借发票做分录: 借:原材料 进项 贷:预付账款 如果到月底发票回来了，就直接凭借入库单和发票做分录: 借:原材料 进项税额 贷:预付账款 是吗？
2023-02-02 14:29:19
佟老师：回复Sunshineone对，就是这样处理的
2023-02-02 14:53:13
Sunshineone：回复佟老师 老师，我们企业刚成立不久，从事先研发产品，然后再生产，现在正在研发初步阶段，技术部人员产生的工资，餐费，快递费，油费怎么处理呢？
2023-02-02 15:20:55
佟老师：回复Sunshineone借：研发支出-费用化支出-工资、油费 餐费：哪个方面的餐费
2023-02-02 15:42:48
Sunshineone：回复佟老师 就是加班时就餐的费用
2023-02-02 16:06:45
佟老师：回复Sunshineone餐费：借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-02-02 16:32:43
Sunshineone：回复佟老师 技术人员的餐费也计入管理费用吗？
2023-02-02 17:01:37
Sunshineone：回复佟老师 我是现金报销餐费的
2023-02-02 17:18:34
佟老师：回复Sunshineone贷方就做现金就好了，对技术人员也做这样处理。
2023-02-02 17:33:15
Sunshineone：回复佟老师 就是技术人员加班时报销的餐费是通过现金报销的，这样也计入管理费用吗？
2023-02-02 17:51:05
佟老师：回复Sunshineone是的，都做到管理费用里就可以了
2023-02-02 18:19:39
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-02-02 18:46:33
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-02-02 19:05:03
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-02-02 19:24:24
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗
2023-02-02 19:44:47
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-02-02 19:59:48
Sunshineone：回复佟老师 那写两个分录的话，原始凭证只有费用报销单一个啊！那咋个附原始凭证呢？
2023-02-02 20:17:31
佟老师：回复Sunshineone两笔分录做在一张凭证上
2023-02-02 20:46:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 楚楚 发表的提问：
购买材料，货款已付，材料入库，发票未到，分录怎么做，以及发票到了的分录怎么做？
借原材料贷应付账款-暂估 借应付账款贷银行 收到发票 借原材料负数贷应付账款-暂估负数 然后再做借原材料贷应付账款
155楼
2023-02-05 11:33:23
全部回复
楚楚：回复朴老师 发票没来，要领用材料做委托加工
2023-02-05 12:06:33
朴老师：回复楚楚领用就可以了，你有原材料入库了
2023-02-05 12:35:08
楚楚：回复朴老师 但是，我暂估是是含税的原材料，领用时票没到也按含税领，票到了中间就有差额啊
2023-02-05 12:58:36
朴老师：回复楚楚那你再把领用的冲了然后按照实际价格做领用的分录就行了
2023-02-05 13:17:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
收到材料，款项未付怎么做分录老师
您好！借原材料 贷：应付账款。
156楼
2023-02-05 11:55:41
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 勤恳的玫瑰 发表的提问：
购入材料，价款20000元，税额3200元。款项未支付，材料已经验收入库，会计分录怎么写
您好同学。借原材料2万，借应交税费，应交增值税进项税额3200，贷应付账款。
157楼
2023-02-05 12:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未到原材料在会计分录中叫啥
在途物资
158楼
2023-02-06 09:54:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超帅的奇迹 发表的提问：
原材料我收到货，未付款，没收到票，求分录
收到的货物，暂估入账，借：原材料 贷：暂估应付款
159楼
2023-02-06 10:04:56
全部回复
超帅的奇迹：回复辜老师 收到增票以后呢？？
2023-02-06 10:18:22
超帅的奇迹：回复辜老师 原材料和暂估应付款按合同不含税做对吗
2023-02-06 10:44:18
辜老师：回复超帅的奇迹是的，按不含税金额处理 收到发票，冲减暂估，借：原材料 负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
2023-02-06 11:07:51
超帅的奇迹：回复辜老师 老师，我有几个柜机卖给别人，但是进来的时候金额不大就没让他给我开票，我这卖出去没有进可以吗？？该如何处理呢
2023-02-06 11:35:46
辜老师：回复超帅的奇迹没有够进的记录，你没有办法下账的
2023-02-06 11:47:30
超帅的奇迹：回复辜老师 可是已经开票了，该怎么办呢，可不可以认为别人免费给我们的
2023-02-06 12:01:34
超帅的奇迹：回复辜老师 我已经给客户开过票了，也不能改了
2023-02-06 12:27:15
辜老师：回复超帅的奇迹你开票了，就要确认销售的，你要先把采购补进来的
2023-02-06 12:56:51
超帅的奇迹：回复辜老师 唉，就是没有啊。不可以说是老板自己的东西吗
2023-02-06 13:24:50
辜老师：回复超帅的奇迹不可以的，老板自己的东西，不能作为公司的收入的
2023-02-06 13:48:13
超帅的奇迹：回复辜老师 可是已经开票了。我也没有结转成本，税没有少交啊
2023-02-06 14:09:42
辜老师：回复超帅的奇迹你只能解释没有成本了
2023-02-06 14:31:37
超帅的奇迹：回复辜老师 对啊，不可以吗
2023-02-06 14:50:57
辜老师：回复超帅的奇迹价值不大的话，也可以的
2023-02-06 15:11:19
超帅的奇迹：回复辜老师 如果当月没收到发票，但是钱已经付了
2023-02-06 15:40:12
超帅的奇迹：回复辜老师 这样做对吗？？还是原材料下面设置暂估
2023-02-06 16:04:14
超帅的奇迹：回复辜老师 还是这样合适
2023-02-06 16:32:27
辜老师：回复超帅的奇迹应付账款分暂估就可以了
2023-02-06 16:59:53
辜老师：回复超帅的奇迹应付账款分暂估就可以了
2023-02-06 17:20:49
辜老师：回复超帅的奇迹按这个图片上的方式处理
2023-02-06 17:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
一般纳税人企业采购原材料时，货到款已付，增值税专票未到，如何做会计分录？
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
160楼
2023-02-06 10:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wsz 发表的提问：
月末材料已到，票据未到，暂估入账分录： 借：原材料—H材料贷：应付账款—暂估应付账款下月初，用红字冲销原暂估入账金额：借：原材料—H材料贷：应付账款—暂估应付账款提问实际工作中这个暂估金额是根据什么数据做出的？是根据合同还是供货商的报价单，如果没有具体外来数据，是要靠自己估计吗？
您好！这个你可以根据合同，或者付款金额或者市价来做。
161楼
2023-02-07 08:40:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小镇姑娘 发表的提问：
货到票未到，原材料，会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款暂估款
162楼
2023-02-07 09:08:27
全部回复
小镇姑娘：回复maize老师 得次月冲回吧，分录
2023-02-07 09:26:37
maize老师：回复小镇姑娘有发票的时候冲掉，借原材料 负数 贷应付账款暂估款 负数
2023-02-07 09:37:56
小镇姑娘：回复maize老师 发生销售折让的时候，我卖出了商品，我的分录怎么做？
2023-02-07 09:59:39
maize老师：回复小镇姑娘借应收 负数贷主营业务收入 负数，应交税费应交增值税 负数
2023-02-07 10:24:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟昌梅 发表的提问：
公司装修进材料款32181，之前预付款5000，现结款18181，会计分录怎么写呢？
您好，借长期待摊费用32181贷预付款项5000银行存款18181其他应付款9000
163楼
2023-02-07 09:35:44
全部回复
钟昌梅：回复小林老师 谢谢老师！辛苦啦！
2023-02-07 10:06:12
小林老师：回复钟昌梅您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-07 10:19:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绣子 发表的提问：
每月购进原材料时，发票未到，暂估入库，假设原材料11700，暂估的时候做分录，借：原材料11700，贷：应付账款11700，对吗？下月发票到了之后冲暂估借：原材料-11700 贷：应付账款-11700，然后再借：原材料10000 应交税金1700 贷应付账11700对吗
您好！是的。就是这样的。
164楼
2023-02-07 09:58:26
全部回复
绣子：回复宋生老师 发票未到，暂估入库，库存原材料的平均价格又有不含税价，也有含税价，平均价是不是偏高，核算成本是不是不准确？
2023-02-07 10:10:51
绣子：回复宋生老师 发票未到，暂估入库，库存原材料的平均价格又有不含税价，也有含税价，平均价是不是偏高，核算成本是不是不准确？
2023-02-07 10:32:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 午时若有风 发表的提问：
这个会计分录是不是借：原材料，应交税费。贷：应付账款
你好！可以这样处理，购入做什么用的？
165楼
2023-02-07 10:23:59
全部回复
午时若有风：回复晓海老师 作为印刷原材料
2023-02-07 11:03:57
晓海老师：回复午时若有风你好，那就在原材料科目下核算。
2023-02-07 11:22:11
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