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贷款己付材料未到的会计分录
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 开心的鱼 发表的提问：
收到货物，没有收到发票的会计分录。 收到发票没有收到货物的会计分录。 收到货并收到发票是 借 原材料 或库存商品 进项税额 贷 应付账款 或银行存款
收到货物没有发票，先暂估入账，收到发票再调整，收到发票没有货物，借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款等
211楼
2023-02-22 08:46:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
采购员借支银行存款购买材料，先做分录：借：其他应收 贷：银行存款 ，收到材料后材料入库并挂了应付账款，分录：借：原材料 贷：应付账款，后续怎样冲采购的其他应收款和冲应付账款？
二级科目这两个挂的是一个吗？如果是的话，现在就可以做， 借应付账款 贷其他应收款。
212楼
2023-02-22 09:07:34
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宣 发表的提问：
预付材料款，银行存款支付会计分录
你好！ 借 预付账款或应付账款 贷 银行存款
213楼
2023-02-22 09:34:45
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宣：回复老江老师 收到材料发票之后呢。
2023-02-22 09:58:10
老江老师：回复宣借 原材料 应交税费-应交增值税 贷 预付账款/应付账款
2023-02-22 10:20:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ cindycm 发表的提问：
小规模，货已经入库，但是发票未收到，当时分录做的是“借：原材料，贷：应付账款-某公司”，是不是贷方本来应该计入应付账款-暂估款
是的，要贷暂估应付款的
214楼
2023-02-22 09:53:59
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cindycm：回复辜老师 那现在改怎么调整，是红冲后录入正确分录吗
2023-02-22 10:21:54
辜老师：回复cindycm借：应付账款-某公司 贷：应付账款-暂估款 这样调整就可以了
2023-02-22 10:43:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，4月份购入材料，专票4月底没收到，款已支付，5月份才收到发票，那4月份付出去的这笔款的会计分录，借：预付账款6585.6,贷银行存款6585.6,5月收到专票时借：原材料5827.96，应交增757.64，贷：预付6585.6，可对
可以，可以这么做，要是4月这个材料已经在4月出售那你需要先4月暂估入账，后面发票到冲回暂估再按发票做
215楼
2023-02-23 09:29:42
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人生旅途：回复maize老师 我们是施工企业，材料用于工程上，实际上材料4月份已经到货，这样的话还要暂估入账吗
2023-02-23 09:40:50
maize老师：回复人生旅途你要是没有出售可以不需要暂估
2023-02-23 10:10:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向方达公司购进丁材料2000元,增值税340元,款项未付的会计分录
向方达公司购进丁材料2000元,增值税340元,款项未付的会计分录
216楼
2023-02-23 09:37:00
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李老师：回复爱笑的流沙借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷应付账款
2023-02-23 09:57:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小涛 发表的提问：
我公司退货给供应商会计分录是 借：应付账款 贷：原材料 吗？
是的，借：应付账款 贷：原材料
217楼
2023-02-23 09:53:59
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小涛：回复邹老师 那如果涉及税金呢？我该怎么处理呢
2023-02-23 10:12:58
邹老师：回复小涛借：应付账款 贷：原材料 应交税费（进项税额）
2023-02-23 10:38:20
小涛：回复邹老师
2023-02-23 11:03:21
邹老师：回复小涛
2023-02-23 11:13:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，收到材料、付了款，没收到发票。怎么做会计分录啊？
借原材料贷银行存款。
218楼
2023-02-24 08:57:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欢呼的自行车 发表的提问：
从长虹工厂购入材料300千克，每千克200元，运费200元，进项税额为7818元，全部款项尚未支付，材料己验收入库 2：以银行存款预付中原工厂购买乙材料款30000元 编制会计分录
借原材料60200应交税费应交增值税进项税额7818贷银行存款。68018
219楼
2023-02-24 09:22:48
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彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ DORIS 发表的提问：
8月收原材料蔬菜，当月使用完毕，9月付货款。发票一直未到。会计分录如何做？
先暂估，然后转成本。
220楼
2023-02-24 09:50:59
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DORIS：回复彭老师 麻烦给个具体分录
2023-02-24 10:03:10
彭老师：回复DORIS你好！借原材料 （暂估）贷应付账款-暂估 结转成本 借成本 贷：原材料 按道理每个月拿借原材料 贷应付账款要每个月红字冲一次，篮字记一次，你也可以省力点，来发票后冲字冲，然后用篮字直接根据发票记一次，成本同样的道理。你一定要设应付账款-暂估，要么以后会和来票混在一起，搞不清楚。
2023-02-24 10:20:10
DORIS：回复彭老师 是不是如果票到再付款，就不用设置暂估了？
2023-02-24 10:30:42
彭老师：回复DORIS是的。如果你卖了货，没有金额就不能转成本，所以只能暂估。
2023-02-24 10:42:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 转身 发表的提问：
购买原材料有运费但对方未开发票 我做的分录是暂估 借原材料—Xx 贷：应付账款—暂估 到我的上司说不行应付账款二级不对
应付账款—暂估 建议使用应付账款--暂估应付款 明细科目核算。
221楼
2023-02-26 19:18:57
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转身：回复张艳老师 还用写详细的公司名称吗
2023-02-26 19:44:56
张艳老师：回复转身不用写公司名称的二级明细了，反正取得发票后，还是要红冲暂估分录的。
2023-02-26 20:00:58
转身：回复张艳老师 借原材料—Xx
贷：应付账款—暂估应付款 发票到了以后红字冲销就行再写一个正常的分录就行 我的主管担心的是如果暂估多了怕记不住哪家是哪家的
2023-02-26 20:13:37
张艳老师：回复转身如果担心冲错了的话，您可以登记在备查账簿中，这样就不会错了。
2023-02-26 20:29:12
转身：回复张艳老师 还有老师你看我原材料入了库 车间已经领用原材料 我发票到了 我得冲销做一个正常的分录 这个冲销影响我的出入库单或是保管账吗
2023-02-26 20:53:27
张艳老师：回复转身需要将入库单重新填写的。
2023-02-26 21:10:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 霸气的电脑 发表的提问：
某企业为增值税一般纳税人，原材料核算按实际成本计价，2019年6月10日采购材料买价¥100,000增值税进项税额为13000元所有款项以银行存款支付材料尚未运到。（1）编制购入原材料的会计分录（2）编制5月20日材料验收入库的会计分录
你好 1，借；在途物资100,000，应交税费—应交增值税（进项税额）13000， 贷；银行存款 113,000 2，借；原材料100,000，贷；在途物资100,000
222楼
2023-02-26 19:26:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 伶俐的发卡 发表的提问：
去年10月收到材料普票一张未付款，会计分录是这样做的，借预付账款；贷银行存款，11月才付款，现在才发现不对，年末资产负债表已经出，现在该怎么调整？
你好，现在调整的分录是 借：原材料，贷：预付账款 
223楼
2023-02-26 19:38:59
全部回复
伶俐的发卡：回复邹老师 那报表需要调整吗？
2023-02-26 19:54:05
邹老师：回复伶俐的发卡你好，报表需要做相应调整的 
2023-02-26 20:21:13
伶俐的发卡：回复邹老师 该怎么调整呢？谢谢
2023-02-26 20:34:36
邹老师：回复伶俐的发卡你好，调整增加原材料，调整减少预付账款。
2023-02-26 21:00:05
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 烂漫的星星 发表的提问：
购入材料一批，买价和运费计15000元，货款尚未支付。会计分录咋写？
你好 借，原材料 贷，应付账款
224楼
2023-02-27 08:31:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，如果本月进项未抵扣，先入账，会计分录：借：原材料　其他应收款-待抵扣税金　贷：应付账款，是这样吗？
你好，税金部分计入应交税费（待抵扣进项税额）
225楼
2023-02-27 08:57:08
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娇气的啤酒：回复邹老师 我看一些老会计都是进其他应收款这个科目的，这样会不会影响呢？
2023-02-27 09:13:36
邹老师：回复娇气的啤酒你好，这样是不正确的，应当计入待抵扣进项税额，而且是应交税费核算
2023-02-27 09:28:18
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