陈诗晗老师：回复晕菜简简单单一样的结转成本等

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 我的账务处理是这样做的 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到对方开具过来的进项发票，冲减暂估 借：库存商品-负数 贷：应付账款-负数 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售出库，未开发票 借：发出商品 贷：库存商品 等到开具发票的时候， 借：主营业务成本 贷：发出商品 销售出库，开具发票 借：主营业务成本 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单是的，同学，就是这样分录处理

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 这样的话，我有个疑虑，销售出去的货物 ，未开具发票，计入到 发出商品 科目，如果长期挂账的话，税务上不就有风险了吗？

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单没有风险，合同作为暂估依据，这是正常操作

清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目

悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗

清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目

悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用

悠悠：回复meizi老师 不是说一般纳税人财务会计准则不能更改吗？可以吗那如果改了，我选报表报送是选月还是季度

meizi老师：回复悠悠你好 这个是可以修改的。 你已经选择备案错误了 就要去修改的。

悠悠：回复meizi老师 那用小企业会计准则，是报送财务报表是按月还是按季，我是一般纳税人

meizi老师：回复悠悠你好 目前的话现在大部分地方财务报表都是季度申报的，个别地方还有月报情况；你就选择季报即可

张丽婷：回复袁老师 老师，能问一下为什么要进未分配利润？

袁老师：回复张丽婷这个是影响损益的最终结转到这个科目的了

张丽婷：回复袁老师 那是不是说也可以进营业外支出科目

袁老师：回复张丽婷是的，可以的了，计入营业外支出

我只爱学习：回复bamboo老师 我看账套里面只有明细叫利息费用这个科目 是需要自己重新设吗 不能做在利息费用里面吗

bamboo老师：回复我只爱学习那可以做利息费用 借方红字

我只爱学习：回复bamboo老师 利息费用 里面包含收入和支出吗 银行结息这种是可以计入利息费用把

bamboo老师：回复我只爱学习一般是计入财务费用-利息收入 没有这个二级科目的话 也可以并到利息费用里面

我只爱学习：回复bamboo老师 额额 那我可以跟手续费 做在一起吗 直接冲抵这个结息

bamboo老师：回复我只爱学习可以跟手续费 做在一起  直接冲抵这个结息

我只爱学习：回复bamboo老师 好的 那我就直接把手续费跟结息冲抵了 直接计入财务费用-手续费里面去吧

bamboo老师：回复我只爱学习如果有利息费用二级科目的话  还是计入利息费用二级科目 然后可以抵减手续费

我只爱学习：回复bamboo老师 那想问下比如对方还没有付款 我先开了发票了 挂账是挂应收账款吗

bamboo老师：回复我只爱学习是的 对方还没有付款 开了发票了 挂账是挂应收账款

我只爱学习：回复bamboo老师 老师想问下比如钱没有到 我先挂了应收账款 和发票在凭证后面 次月到账了 只需要在新凭证后面贴回单就可以了吗

bamboo老师：回复我只爱学习是的 只需要在新凭证后面贴回单就可以

深情的汽车：回复倪振升老师 税率按照多少

倪振升老师：回复深情的汽车税率按照你销售货物的税率（一般纳税人），一般是13%

深情的汽车：回复倪振升老师 如果按照委托代销商品支付手续费的方式，税率是多少啊

孙文：回复maize老师 那个所有者权益变动表是不没有股权变动也不用填啊

maize老师：回复孙文你有所有权权益就需要填写这个，

寂寞的小白菜：回复小云老师 如果按照年度支付，不用摊销嘛

小云老师：回复寂寞的小白菜借预定账款  贷银行存款 借管理费用 贷预付账款

寂寞的小白菜：回复小云老师 如果2月份收到当年一整年的房屋租赁费，一月份账已经结转了，2月份如何进行处理？

小云老师：回复寂寞的小白菜借银行存款  贷预收账款 借预收账款  贷主营业务收入 应交税费