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财务处理难点和会计准则应用
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 白巧玲 发表的提问：
老师好！我们公司是一般纳税人，煤炭行业，小企业会计准则，账务处理这样做合理吗？
您好 请问您做了什么账务处理
286楼
2023-03-14 09:17:59
全部回复
白巧玲：回复bamboo老师 老师好！这是账务处理分录。
2023-03-14 09:43:16
bamboo老师：回复白巧玲您增加了其他收益科目？
2023-03-14 09:57:26
白巧玲：回复bamboo老师 是自己增加的
2023-03-14 10:25:08
bamboo老师：回复白巧玲小企业会计准则可以不增加的 计入营业外收入就好了
2023-03-14 10:53:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 三戒 发表的提问：
我们公司收到政府扶贫财政补贴，应该属于免税收入，还是不征税收入，我们是采用小企业会计准则，应该怎么做账务处理
你好，这个是属于不征税收入，计入营业外收入-不征税收入，汇算清缴不用交税
287楼
2023-03-15 08:18:25
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
之前会计在税务系统报送财务报表，她选择的是一般企业会计准则，其实我们应该是小企业会计准则，现在我想重新选择小企业会计准则，可以吗？
你好，按理说一个会计年度内不能改的，但是否可以改具体你们当地更改的方法你可以拨打12366询问一下，每个地方可能不一样
288楼
2023-03-15 08:30:25
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在地税发送的财务报表之前一二季度都是小企业会计准则为准，如果第三季度用的企业会计准则，这样有问题没有呀，第四季度的话应该采用哪种准则好呢？
建议统一一种准则报送哦 年终的也要一样的
289楼
2023-03-15 08:53:11
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
去年11月费用没有入账，小企业会计准则，该怎么账务处理？
你好，费用金额是多少。
290楼
2023-03-15 09:17:59
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复月月老师 1500左右
2023-03-15 09:44:17
月月老师：回复香蕉你个布拿拿你好，正确的做法是要计入18年的账务中，金额不大，也可以计入1、2月份的账务里。
2023-03-15 10:13:49
香蕉你个布拿拿：回复月月老师 18年已经结账了
2023-03-15 10:38:20
月月老师：回复香蕉你个布拿拿你好，你计入19年的费用中。
2023-03-15 10:52:00
香蕉你个布拿拿：回复月月老师 那18年的所得税汇算清缴需要加上这1500费用吗？
2023-03-15 11:12:12
月月老师：回复香蕉你个布拿拿你好，不需要，就放在19年的帐里了。
2023-03-15 11:33:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，6月份支付第一季度房租，9月份发票到，我怎么做账务处理。如果发票当月到，当月支付，怎么做分录？摊销分录怎么做？执行的企业会计准则，酒店行业。谢谢！
你好，如果没有收到发票的话，借其他应收款贷银行存款。
291楼
2023-03-16 08:10:03
全部回复
东老师：回复尹凤君如果收到发票的话，借预付账款，贷银行存款。
2023-03-16 08:32:29
尹凤君：回复东老师 老师，摊销怎么做分录
2023-03-16 08:48:04
东老师：回复尹凤君借管理费用贷预付账款。
2023-03-16 09:00:30
尹凤君：回复东老师 6月份已经做了借预付账款，贷银行存款
2023-03-16 09:27:20
东老师：回复尹凤君对呀，摊销的时候按照我这么做就行。
2023-03-16 09:53:46
尹凤君：回复东老师 老师，我感觉其他应收款没有冲吧
2023-03-16 10:19:30
东老师：回复尹凤君如果你发票没来的话，计入到其他应收款，等发票来了再把其他应收款冲销。
2023-03-16 10:32:50
尹凤君：回复东老师 怎么冲，做分录
2023-03-16 10:49:44
东老师：回复尹凤君借:管理费用 贷:其他应收款
2023-03-16 11:00:05
尹凤君：回复东老师 房租，摊销，怎么一次记入费用，我还怎么摊销呢？
2023-03-16 11:28:38
东老师：回复尹凤君如果你是一次性开好几个月发票的话，借:预付账款 贷:其他应收款 借:管理费用 贷:预付账款
2023-03-16 11:56:22
尹凤君：回复东老师 你看看我的提问，谢谢老师
2023-03-16 12:11:04
东老师：回复尹凤君我刚才说的这个分录，就是对应你第一种的情况。
2023-03-16 12:33:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，6月份支付第一季度房租，9月份发票到，我怎么做账务处理。如果发票当月到，当月支付，怎么做分录？摊销分录怎么做？执行的企业会计准则，酒店行业。谢谢！
第一季度1-3月份做账了吗
292楼
2023-03-16 08:25:00
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
293楼
2023-03-16 08:30:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，财务报表报送与信息采集（企业会计准则一般企业）这个应该怎么填 ？选适用新？
你好！这个是填你的财务报表的数据了。
294楼
2023-03-16 08:51:46
全部回复
Amy：回复宋生老师 老师，这个上期是指上月还是上个季度？年末的？
2023-03-16 09:05:59
宋生老师：回复Amy你好！上期是上年本季度的。
2023-03-16 09:35:15
Amy：回复宋生老师 老师，所有者权益跟现金表没有变动不用填吧，直接保存就好了吧，
2023-03-16 09:59:31
Amy：回复宋生老师 老师，我刚刚报了2个公司，有一个公司不需要填这些财务报表，直接申报企业所得税就好了，但是另一个公司要财务4大财务报表是什么原因？
2023-03-16 10:12:38
宋生老师：回复Amy你好！没有变动可以不用填 这个是自己选择的了。老师这边是自己选择
2023-03-16 10:24:43
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小云 发表的提问：
老师好，一般纳税人小企业会计准则购买的汽车15万，怎样做分录？怎样做固定资产分录？税可抵扣？后期怎样做账务处理
同学，你好，你这个有发票吗，发票上边有个税金的 ，是可以抵扣的。后期的话就是计提折旧了呀 借：固定资产 应交税费——应交增值税——进项 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：累计折旧
295楼
2023-03-16 09:14:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一抹阳光 发表的提问：
会计准则对存货，固定资产等盘点有啥要求
你好 就是按正确的方式盘点 对于不属于本公司的存货和固定资产 应该分开盘点
296楼
2023-03-19 10:23:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微尘 发表的提问：
请问老师，开办期，公司是一般纳税人，购买的发票打印机，发票当月没有认证，怎么做账务处理，当月要一次性计提折旧吗？具体怎么做分录，谢谢！执行的是小企业会计准则
您好！是不是一次摊销，由您自己根据打印机的价值决定，如果一次摊销的话，借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税） 贷：现金等。 如果不是一次摊销，把管理费用改成固定资产。
297楼
2023-03-19 10:35:07
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 白巧玲 发表的提问：
老师好！我们公司是一般纳税人，煤炭行业，小企业会计准则，账务处理这样做合理吗？
你好，小企业准则有其他收益科目吗？
298楼
2023-03-19 10:55:31
全部回复
白巧玲：回复佟老师 自己增加的
2023-03-19 11:19:59
佟老师：回复白巧玲一般这种情况小企业准则是计入营业外收入
2023-03-19 11:32:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的小海豚 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
同学你好 需要在去年汇算的时候扣除 更正申报
299楼
2023-03-19 11:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 筱莲籽 发表的提问：
老师，我们上个月补缴了2016年的企业所得税8块多，应该做什么样的账务处理呢，实行的是小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
300楼
2023-03-20 09:08:58
全部回复
筱莲籽：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 09:36:25
邹老师：回复筱莲籽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-20 10:06:17
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