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财务处理难点和会计准则应用
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ?T T 发表的提问：
请问我公司是小型微利企业，财务制度备案应选小企业会计准则还是企业会计准则呢？
你好，选择小企业会计准则就可以了
241楼
2023-02-28 09:15:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
补交以前年度所得税及滞纳金，账务如何处理（分企业准则和小企业准则）？需要到税局改财务报表吗
你好，企业准则 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
242楼
2023-02-28 09:32:18
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紫藤老师：回复坐看云起时小企业准则 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-28 09:48:30
紫藤老师：回复坐看云起时滞纳金时， 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-02-28 10:06:23
紫藤老师：回复坐看云起时借：利润分配－未分配利润 贷：银行存款
2023-02-28 10:27:59
坐看云起时：回复紫藤老师 需要改报表吗
2023-02-28 10:44:24
紫藤老师：回复坐看云起时你好，需要改报表。利润表
2023-02-28 11:11:33
坐看云起时：回复紫藤老师 资产表如何改，权益减少了，资产改那个项目，款是今年才付的啊
2023-02-28 11:22:27
紫藤老师：回复坐看云起时如果取得银行存款，修改银行存款
2023-02-28 11:40:35
坐看云起时：回复紫藤老师 补交以前年度税金啊，老师
2023-02-28 11:51:57
紫藤老师：回复坐看云起时那么就是减少银行存款。，还有利润分配
2023-02-28 12:10:15
坐看云起时：回复紫藤老师 老师啊，今年补交以前年度的税费，调整年初未分利润，对应的资产调存款，可存款 是今年 才支的啊，不能调年初存款数吧
2023-02-28 12:27:17
紫藤老师：回复坐看云起时那么只调整年初未分利润，
2023-02-28 12:41:50
袁菲菲老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则支付租赁办公场所租赁费，应该如何进行会计处理？2月份收到全年的房租发票，一月份账已经结转
同学你好，应该按月分摊的，按照受益期。你2月份把之前一起摊销就可以了 借：预付账款或待摊费用 贷：银行存款 每个月摊销时 借：管理费用 贷：预付账款或待摊费用
243楼
2023-02-28 09:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小企业会计准则没发票的期间费用在哪里调整，没发票的固定资产在哪里调整，财务费用的利息在哪里表现出来
分别的纳税调整明细表扣除项目的其他 固定资产折旧摊销表 纳税调整明细表扣除项目的其他。
244楼
2023-03-01 08:52:20
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，借了其他公司40万，都是非金融企业，不是关联企业，利息是4.5%，1年还款， 2019年的时候并未计提利息，可不可以在2020年还款的时候,直接做一笔 借：财务费用 1.8 贷 银行存款1.8
嗯嗯，小企业会计准则的话，可以这样处理的哦
245楼
2023-03-01 09:15:46
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 甜美的曲奇 发表的提问：
老师，您好！我想请问下小企业会计准则的利润表中的财务费用下的利息费用（收入以“－”号填列）怎么填写的？每个季度公司的银行账户收到的利息收入算不算利息收入？要不要填在这一列？
同学你好， 如果是利息收入，直接用负数形式填写到利息费用里就可以了 算银行的利息收入，需要填列在这里
246楼
2023-03-01 09:23:22
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甜美的曲奇：回复李雪婷老师 公司没有别的利息费用，但是公司账上有钱，每个季度会收到银行利息收入是不是就要填在这一列。手续费不用填吧！
2023-03-01 09:54:58
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，银行手续费也需要填，这里填的是手续费和银行利息收入的合计数，如果利息收入大于手续费，则填列负数，如果手续费大于利息收入，就填正数
2023-03-01 10:07:26
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 手续费也要填？手续费属于利息费用？手续费不就直接是财务费用吗？
2023-03-01 10:18:57
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 我问的是这个地方怎么填的
2023-03-01 10:45:59
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，这里的利息费用不包括手续费，你的理解是对的，财务费用包括手续费，利息费用这里不包括手续费，只包括利息收入和利息支出
2023-03-01 11:11:14
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 只包括利息收入和利息支出的话，平时存在银行的每个季度收的利息收入也算对不对？
2023-03-01 11:29:40
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 只包括利息收入和利息支出的话，平时公司银行账户每个季度收的利息收入也算对不对？
2023-03-01 11:56:07
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，对的，存在银行的钱就是利息收入，是算在这个里面的
2023-03-01 12:06:19
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 我还想问下，19年有几个月，有几个人没有发工资，我零申报了个税，这种情况下，汇算清缴的从业人数没有发工资的要算吗？
2023-03-01 12:35:57
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，没有发工资，只要是企业正式员工，都算在内的
2023-03-01 12:46:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
老师小企业会计准则，的财务费用下的有个利息费用，是指利息收入还是手续费呢
这个是指利息支出
247楼
2023-03-01 09:42:00
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10447921@2019：回复辜老师 我们做账财务费用下，一个是利息收入，一个是手续费
2023-03-01 09:56:50
10447921@2019：回复辜老师 老师您看看
2023-03-01 10:16:27
10447921@2019：回复辜老师 保存的时候出现这个怎么回事啊
2023-03-01 10:39:44
10447921@2019：回复辜老师 这个是不是只是提醒一下，不用管正常报就行了是吧
2023-03-01 10:57:51
辜老师：回复10447921@2019这种就是利息支出减利息收入
2023-03-01 11:19:04
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ Barbarossa 发表的提问：
请问新政府会计准则下行政单位购买电脑的账务处理，请分别财务会计和预算会计，以广州市审计局为例，具体到明细科目 最好能请马坤老师回答，谢谢
你好，财务会计：借固定资产 贷零余额账户用款额度 应付账款 预算会计：借行政支出/事业支出 贷资金结存-零余额账户用款额度
248楼
2023-03-02 08:34:46
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Barbarossa：回复凡凡老师 你好，我是想知道购买固定资产，预算会计行政支出下的明细科目，请详细解答
2023-03-02 08:58:58
Barbarossa：回复凡凡老师 购买固定资产，预算会计借：行政支出-哪些明细科目？
2023-03-02 09:18:14
凡凡老师：回复Barbarossa你好，购买固定资产，预算会计应该是借：行政支出-基本建设支出
2023-03-02 09:37:33
Barbarossa：回复凡凡老师 请老师把明细列清楚，行政支出明细有基本支出和项目支出，马坤老师的课里好像没有基本建设支出，而且还有的明细呢？
2023-03-02 09:49:15
凡凡老师：回复Barbarossa你好，这个就是基本支出下的基本建设支出。
2023-03-02 10:03:28
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 依依米 发表的提问：
19年有一笔分录做错了，借:财务费用2188贷银行存款2188，实际上应该是借:财务费用10贷银行存款10，用小企业会计准则，该怎么调啊，老师。
你好，借 以前年度损益调整 2178 贷 利润分配-未分配利润2178
249楼
2023-03-02 08:42:47
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依依米：回复汪晨老师 直接按照老师写的分录做就可以了吗？
2023-03-02 08:58:27
汪晨老师：回复依依米你好，是的，按照上述分录写即可
2023-03-02 09:23:52
依依米：回复汪晨老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目啊，老师
2023-03-02 09:36:27
汪晨老师：回复依依米你好，用未分配利润科目代替，
2023-03-02 09:55:11
依依米：回复汪晨老师 正确的分录咋做啊，麻烦老师写一下，感谢
2023-03-02 10:09:36
汪晨老师：回复依依米把上面的以前年度损益调整改成未分配利润
2023-03-02 10:21:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
小企业会计准则里面利润表季报表，那个财务费用一级科目有余额，然后下面有一项是其中利息费用多少，是不是有借款之类才会有利息费用？没有就不填？
这里一般是有利息费用就要填写的。比如你有活期存款的结息
250楼
2023-03-02 08:57:21
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王大大大大：回复陈诗晗老师 哦，利息收入也填这一列哦
2023-03-02 09:31:32
陈诗晗老师：回复王大大大大是的。同学。这里的利息 费用，是指利息收入和利息 支出
2023-03-02 09:49:32
王大大大大：回复陈诗晗老师 手续费不含是吧？我好像填错了
2023-03-02 10:05:29
陈诗晗老师：回复王大大大大手续费不含的 ，同学
2023-03-02 10:22:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 负责的大米 发表的提问：
相关账务处理和会计分路
应收账款金额是50+6.5+3.27=59.77
251楼
2023-03-02 09:27:11
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暖暖老师：回复负责的大米借应收账款59.77 贷主营业务收入50 应交税费销项税额6.5 银行存款3.27
2023-03-02 09:56:03
负责的大米：回复暖暖老师 相关会计分录
2023-03-02 10:08:31
暖暖老师：回复负责的大米借银行存款10 贷其他应付款10
2023-03-02 10:33:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，办公场所维修费应该如何进行会计处理？
可计入 管理费用-装修费
252楼
2023-03-02 09:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡定的白猫 发表的提问：
你好，农业公司建设观光大棚计划投资2000万，财政补贴500万，如何做会计处理，是否牵涉到所得税，公司执行的是小企业会计准则
同学你好，一般情况下，收到财政补贴，借，银行存款，500万元，贷，营业外收入，500万元。可以作为免税收入处理，不用交企业所得税。
253楼
2023-03-05 10:17:35
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，你好，小企业会计准则下，500万下固定资产一次性扣除，具体怎么会计处理？税务怎么申报，请您详细说说
借：固定资产 贷：银行存款，借：累计折旧 贷：固定资产，申报时要填写固定资产加速折旧表
254楼
2023-03-05 10:36:37
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名字神马的：回复逸仙老师 额，老师，会计处理跟平时有没有不一样的？还是按月计提？那账上的所得税应纳税额不是仍然很大跟没一次性扣除一样么
2023-03-05 11:16:24
逸仙老师：回复名字神马的一次性计提折旧，同学
2023-03-05 11:45:19
小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 小会计 发表的提问：
请问老师，一般纳税人财务会计制度选择1企业会计准则2小企业会计准则3企业会计制度，应该选择哪个？小规模一直选择小企业会计准则，
您好，一般纳税一般选择企业会计准则
255楼
2023-03-05 11:06:16
全部回复
小会计：回复小王老师 老师您好，公司虽然是一般纳税人人数也就五人左右，
2023-03-05 11:22:19
小王老师：回复小会计准则选择跟企业实际人数没关系
2023-03-05 11:43:30
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