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企业所得税直接减免会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 明若观火 发表的提问：
小微企业减免的所得税，是直接计提减免后的金额，还是计提25%但将减免的金额做营业外收入？
直接按减免后的金额计提
46楼
2022-12-15 13:56:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 月儿 发表的提问：
小微企业应税所得额小于50万（含50万）可以享受按应税所得额的50%*20%来计算应交所得税，做分录的时候我是直接享受减免后的直做，还是要先原就将应税所得额计后，减免的部份做营业外收入-政府补贴，这样来做分录？
做分录的时候直接享受减免后的计提所得税费用
47楼
2022-12-15 14:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
48楼
2022-12-18 13:12:16
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2022-12-18 13:34:06
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2022-12-18 13:47:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天 发表的提问：
印花税、企业所得税有减税收免优惠政策，会计分录怎么做？
你好！计入营业外收入
49楼
2022-12-18 13:36:24
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
50楼
2022-12-18 13:50:59
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2022-12-18 14:20:14
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2022-12-18 14:41:03
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2022-12-18 14:55:46
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2022-12-18 15:25:26
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-18 15:40:23
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2022-12-18 16:09:07
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2022-12-18 16:25:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
所得税减免的会计分录
您好，您指的是怎么减免的分录？
51楼
2022-12-19 10:51:48
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张万叁：回复东老师 利润是64830.93，25%计提所得税费用16207.73 然后减按20%减免12966.19 实际缴税，3241.54 会计分录是怎么做呢？
2022-12-19 11:19:17
东老师：回复张万叁借：所得税费用  3241.54   贷：应交税费-应交所得税  3241.54
2022-12-19 11:34:05
张万叁：回复东老师 我填所得税申报表的话，怎么填呢？
2022-12-19 11:46:58
东老师：回复张万叁减免的所得税填写在减免所得优惠明细表里
2022-12-19 12:03:45
张万叁：回复东老师 自动填写的
2022-12-19 12:16:25
张万叁：回复东老师 但是怎么显示不到主标里呢？
2022-12-19 12:26:50
张万叁：回复东老师 填好了，谢谢哈
2022-12-19 12:54:27
东老师：回复张万叁不是自动填写吧，需要你手动填那张表
2022-12-19 13:11:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
52楼
2022-12-19 11:19:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
53楼
2022-12-19 11:40:28
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2022-12-19 12:08:57
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2022-12-19 12:33:12
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2022-12-19 12:59:05
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2022-12-19 13:09:19
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2022-12-19 13:29:28
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2022-12-19 13:52:06
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2022-12-19 14:12:48
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2022-12-19 14:28:28
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2022-12-19 14:46:10
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2022-12-19 15:02:10
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2022-12-19 15:27:54
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2022-12-19 15:41:56
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-19 15:52:56
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2022-12-19 16:14:23
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2022-12-19 16:38:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！农业企业所得税是减免的。12月份中所得税这块计提吗？会计分录如何做？
正常计提，再做减免税的分录处理。 计提后再做减免税处理
54楼
2022-12-19 11:59:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
55楼
2022-12-20 11:23:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 时光 发表的提问：
一般纳税人，现在申报季度所得税，符合小微企业，利润表28行填的是减免后的所得税?还是直接用利润总额Ⅹ25%的数?减免所得税分录怎么做?
你好，小微减免，申报表是自动计算的，这里不需要手工！ 按应交所得税的金额 借记所得税费用 贷记应交税费
56楼
2022-12-20 11:33:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 健壮的发箍 发表的提问：
直接减免社保费的会计分录
和之前分录一样做，只不过是按减免之后的来计提。
57楼
2022-12-20 11:42:04
全部回复
健壮的发箍：回复郭老师 怎样计提
2022-12-20 12:01:10
郭老师：回复健壮的发箍计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-20 12:29:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上年度减免的企业所得税怎样调整，是直接冲减本期所得税，呢还是冲回未分配利润
你好，按减免之后的金额计提所得税就是了
58楼
2022-12-20 11:59:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 请问减免的企业所得税是直接转入未分配利润 吗
2022-12-20 12:28:17
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不需要做减免的分录，只需要按减免之后实际需要缴纳的税款做 计提，缴纳分录就是了
2022-12-20 12:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
59楼
2022-12-21 11:02:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
60楼
2022-12-21 11:10:22
全部回复
乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2022-12-21 11:31:05
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2022-12-21 11:58:57
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