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对于增值税会计处理分为几类
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？ 是少计提了还是多计提了？
151楼
2023-01-29 10:14:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
多计提的增值税的账务处理，比如上个月计提了5万的增值税，但是申报实际只交了4万，那么这个月对于多计提的怎么处理？
您好，冲回1万元即可。
152楼
2023-01-29 10:39:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
按实际支付的增值税做调整。差额是多少？
153楼
2023-01-29 10:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Y 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
154楼
2023-01-30 09:45:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
155楼
2023-01-30 10:00:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
156楼
2023-01-30 10:26:51
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2023-01-30 10:39:56
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-30 10:54:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师 财务软件中先要 缴纳的增值税时 先要结转增值税 才能做支付增值税的账务处理对吧？这个图片是银行对账单增值税付款 我怎么做会计分录的呢？？？
借应交增值税 未交增值税 贷银行
157楼
2023-01-30 10:44:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ why 发表的提问：
A公司全资投资注册B公司，B公司成立后三个月之内没有开对公账户，也没有POS机，B公司的所有收入直接通过POS机或者存现存到A公司的对公账户中。B公司之前是免营业税现在是免增值税的企业，而A公司不是。怎么做会计处理？
1、A: 借：银行存款 贷：其他应付款-B 2、B： 借：其他应收款-A 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
158楼
2023-01-31 09:59:50
全部回复
why：回复方亮老师 两个都是小规模纳税人。而且B公司员工的工资也是由A公司代发的。怎么处理？
2023-01-31 10:29:31
方亮老师：回复why1、A: 借：银行存款 贷：其他应付款-B 2、B： 借：其他应收款-A 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 3、A公司代付工资： 借：其他应付款-B 贷：银行存款 4、B公司工资业务的处理： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-A
2023-01-31 10:57:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 话梅滋味§ 发表的提问：
1、结转增值税时（会计课堂建筑业实操第64#这题是销项税额大于进项税额的处理方法，会不会有进项税额大于销项税额的情况呢，那么未交增值税怎么处理呢？是不是做相反分录呢） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税18525.04 贷：应交税费—未交增值税 18525.04
您好，一般情况下如果进项税额大于销项税额，暂时就不处理了。
159楼
2023-01-31 10:10:18
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Happiness 发表的提问：
现在增值税普通发票都分几类啊
增值税普通发票：有两联式、五联式、卷轴式普通发票
160楼
2023-01-31 10:30:21
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Happiness：回复李爱文老师 五联式是那种啊@李爱文老师:
2023-01-31 10:58:41
李爱文老师：回复Happiness有五联式的普通发票
2023-01-31 11:13:57
Happiness：回复李爱文老师 普通发票是不是分定额发票和增值税普通发票啊@李爱文老师:
2023-01-31 11:29:29
李爱文老师：回复Happiness是的，也分定额发票（如100元一张票，餐饮中常有）和普通发票
2023-01-31 11:59:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
增值税发票未认证是，会计分录应该怎么处理？
没认证做待认证进项税额就可以
161楼
2023-01-31 10:36:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ YL 发表的提问：
企业装修费不能取得发票，所以不能税前扣除，已在汇算清缴时对长期待摊费用做调增处理，对于调增金额需要进行会计处理吗，如何做分录
税务上纳税调增调减，账务上是不用进项调整的
162楼
2023-01-31 10:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师想知道销售折让的账务处理，《新版增值税会计处理规定》课中老师讲了两种账务处理 相反分录和红字分录 ，想知道具体的分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 可以是正常销售分录的相反分录，金额正数 也可以是正常销售分录，金额负数
163楼
2023-02-01 09:59:18
全部回复
sunny：回复邹老师 老师应交税费-应交增值税（销项税额）在借方正数和在贷方负数 这么做账不规范吧
2023-02-01 10:26:10
sunny：回复邹老师 老师销售折让 应交税费-应交增值税（进项税额转出）怎么体现
2023-02-01 10:50:36
sunny：回复邹老师 老师讲的课越听越糊涂
2023-02-01 11:18:34
邹老师：回复sunny你好，正常销售是计入销项税额贷方，那么发生折让的情况下，就可以是贷方负数，或者借方正数，这样都是可以对之前正常销售起到抵消作用的 销售折让是冲销销项税额，与进项税额转出没有关系的
2023-02-01 11:34:08
sunny：回复邹老师 老师我是购买方，销售方给我开的红字发票 我不应该做进项税额转出吗
2023-02-01 11:44:56
邹老师：回复sunny你好，购买方做购进相反分录，也就是进项负数，而不是进项税额转出 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
2023-02-01 12:12:28
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 乐观的河马 发表的提问：
新华酒厂2018年十二月份用薯类白酒90吨成本¥10,000抵偿人和公司债务¥58,500本月该类白酒最高售价为¥5200平均每吨不含税售价为¥5000白酒使用比例税率为20%定额税率为¥0.5每斤增值税适用税率为16% 请为新华酒厂进行如下会计处理 一计算新华酒厂应纳消费税额 二计算新华球场应纳增值税销项税额 三 确认收入会计分录 四 确认成本会计分录 五，确认消费税会计分录。
你好，请稍等，正在计算，稍后上传。
164楼
2023-02-01 10:18:14
全部回复
张壹老师：回复乐观的河马你好，你的公司债务那里不对吧，或者是说酒的顿数不对。分录写了。但数据逻辑不对
2023-02-01 10:58:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现实的小笼包 发表的提问：
民间非营利组织对民间非营利组织出资行为的会计处理
借:银行存款 贷:非限定净资产 借：长期投资-长期股权投资 贷：银行存款
165楼
2023-02-01 10:41:59
全部回复
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