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对于增值税会计处理分为几类
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 怕黑的学姐 发表的提问：
老师好，增值税进项大于销项的会计处理怎么做呀 要做什么账务处理呢
进项大于销项，不做任何会计处理。
106楼
2023-01-03 11:21:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 111 发表的提问：
未达起征点的增值税所对应的附加税要会计处理吗
你好，增值税免征了，那么附加税就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
107楼
2023-01-03 11:35:59
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111：回复邹老师 那我在附加税申报时，零申报就可以了吗？
2023-01-03 11:52:42
邹老师：回复111你好，是的，是这样申报附加税的
2023-01-03 12:18:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
应交税费-应交增值税科目月终结转，如果是销项小于进项，可以不做处理，如果要处理，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。这样做对不对？
你好。这个对的 你看留底金额看未交增值税科目
108楼
2023-01-04 10:54:56
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 远方 发表的提问：
企业增值税税控盘和账务处理相差的几分钱怎么进行账务处理？
调整账务和税盘金额一致
109楼
2023-01-04 11:15:16
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远方：回复吴少琴老师 那收入金额就不一致了
2023-01-04 11:37:46
吴少琴老师：回复远方收入和税金都要税控盘调一致
2023-01-04 11:51:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
报增值税时，收入与增值税加起来与账上差了几分钱，怎么处理？
你好！ 可以用“管理费用-税费”进行调整
110楼
2023-01-04 11:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
111楼
2023-01-05 10:53:26
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钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2023-01-05 11:33:29
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2023-01-05 11:53:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 流星划过 发表的提问：
我公司属于烟酒零售行业，现将外购的白酒用于业务招待，增值税，所得税分别怎么处理，会计分录怎么做？
你好，增值税的借销售费用 贷，库存商品 应交税费应交增值税销项 所得税的汇算清交的时候，你再视同销售，填写视同销售明细就可以的。
112楼
2023-01-05 11:21:07
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流星划过：回复郭老师 增值税申报表如何填列
2023-01-05 11:32:21
郭老师：回复流星划过一般纳税人13%销售货物一栏里面的 未开具发票一栏
2023-01-05 11:44:25
郭老师：回复流星划过是小规模，季度45万以内的在第十栏，超过的在第12栏，然后填写减免明细表。
2023-01-05 12:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
公司处理二手车增值税税率多少，处置全过程会计分录
你好，这个车辆之前进项税额有抵扣？ 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
113楼
2023-01-05 11:27:22
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小耳朵：回复邹老师 之前进项税额已抵扣
2023-01-05 11:54:50
小耳朵：回复邹老师 应交税费税率多少
2023-01-05 12:14:30
邹老师：回复小耳朵你好，那现在处置，增值税税率就是13%
2023-01-05 12:41:21
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
114楼
2023-01-05 11:32:59
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-01-05 11:53:18
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-01-05 12:11:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
115楼
2023-01-06 10:15:49
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-06 10:43:19
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-06 10:56:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 执着的钢笔 发表的提问：
餐饮服务&餐饮会计处理属于哪类？
你好，属于服务行业的学堂，有这个实操
116楼
2023-01-06 10:29:03
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执着的钢笔：回复郭老师 已经拿到了发票，该怎么处理？
2023-01-06 10:43:35
执着的钢笔：回复郭老师 做日预算应该是那种
2023-01-06 11:02:58
郭老师：回复执着的钢笔你好，做预算 参考上年同期 或者正常年份同期
2023-01-06 11:28:25
郭老师：回复执着的钢笔这个就是未来事件的，不用发票就可以做。
2023-01-06 11:52:18
执着的钢笔：回复郭老师 日预算怎么做
2023-01-06 12:07:44
执着的钢笔：回复郭老师 收到了发票
2023-01-06 12:29:41
执着的钢笔：回复郭老师 付款了怎么做
2023-01-06 12:49:07
郭老师：回复执着的钢笔你好 采购出来的材料，这个知道吗？ 加上平时的水电费 人员工资 加燃料费 这个就是成本
2023-01-06 13:04:35
郭老师：回复执着的钢笔知道你们平时的成本利润率或者是销售利润率吗？
2023-01-06 13:34:12
执着的钢笔：回复郭老师 我是说做其他支付还是核销？
2023-01-06 13:52:08
郭老师：回复执着的钢笔借原材料贷银行存款做支付，正常的支付不是什么核销。
2023-01-06 14:06:33
郭老师：回复执着的钢笔你现在是做的预算，你平时的销售利润率或者是成本利润率你知道吗？如果知道的话。 利润/收入=销售利润率 求收入就可以 或者 你看下每天写的原材料 能出多少菜单 根据菜单算收入也可以
2023-01-06 14:22:58
执着的钢笔：回复郭老师 发票收到了 是做其他支付吗
2023-01-06 14:37:27
郭老师：回复执着的钢笔你好是的，可以做其他支付的。
2023-01-06 15:06:45
执着的钢笔：回复郭老师 发票收到后上面没有开户行及帐号应该怎么办
2023-01-06 15:19:50
郭老师：回复执着的钢笔你好，普通发票是购买方吗？
2023-01-06 15:41:46
执着的钢笔：回复郭老师 对 我们是购买方
2023-01-06 15:59:01
执着的钢笔：回复郭老师 对方是销售方
2023-01-06 16:20:31
执着的钢笔：回复郭老师 发票上没有开户行及帐号
2023-01-06 16:32:34
郭老师：回复执着的钢笔你好，购买方那一栏没有的，可以普通发票可以的。
2023-01-06 16:54:50
执着的钢笔：回复郭老师 日预算做的话上面没有开户行及帐号 预算要填上去 要问下销售方账号吗 还是要在其他支付申报里面做吗
2023-01-06 17:12:14
郭老师：回复执着的钢笔你好，这个是销售方，没有给你们开吗 来做预算怎么还涉及到账号？
2023-01-06 17:41:21
执着的钢笔：回复郭老师 不好意思。搞错了
2023-01-06 17:53:16
执着的钢笔：回复郭老师 现在有个电影的发票开了 已经付款了 该做核销吗？
2023-01-06 18:07:30
郭老师：回复执着的钢笔不用客气，工作愉快。
2023-01-06 18:22:18
执着的钢笔：回复郭老师 我想问下 社保公积金 如何核销？
2023-01-06 18:37:41
郭老师：回复执着的钢笔你好，具体的哪一刻科目和笑。
2023-01-06 19:06:21
郭老师：回复执着的钢笔具体的哪一个科目需要核销？
2023-01-06 19:33:17
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 无心的黑夜 发表的提问：
注销公司，然后对方给我们开的增值税普通专用发票会计分录怎么处理？
您好，按发票项目做账，借资产，成本费用科目，贷应付款。
117楼
2023-01-06 10:48:09
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 大方的红牛 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司以分期收款的方式向乙公司销售1台设备，合同约定销售价格为销售价格为500万元（不含税），分3次于2019年12月31日支付200万元、2020年12月31日支付200万元、2021年12月31日支付100万元，增值税（增值税税率为13%）的销项税额于每次支付价款时支付对应的增值税额。该设备的现销价款为450万元（按6.08%的折现率计算的现值）。该设备的成本为300万元。假设每年会计利润总额为200万元。 要求：作出甲公司的会计处理和税务处理。（写出三年的账务处理，三年的纳税调整以及第一年的所得税会计处理）
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
118楼
2023-01-06 11:10:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
发现计提增值税同税局自动扣款的有几分钱的差数，分录怎么处理？税局表示按系统扣款为准。分录怎么做？
这个你做账用营业外收入或者是营业外支出调平
119楼
2023-01-06 11:29:59
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侬侬：回复maize老师 老师，是计提少了用营业外支出，计提多了用营业外收入是吗？
2023-01-06 11:58:47
maize老师：回复侬侬你那个结转到未交增增值税和你们交这个做借方未交增值税不是有差额么，这个你看差额那个方向，最后那个相反方向就用这个营业外收入或者是营业外支出
2023-01-06 12:20:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
税控盘费用抵减增值税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
120楼
2023-01-08 12:43:50
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