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对于增值税会计处理分为几类
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
121楼
2023-01-08 13:10:10
全部回复
我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2023-01-08 13:35:10
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2023-01-08 13:57:51
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 我每天都好困 发表的提问：
关于购物卡增值税处理，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？
销售方：借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时：借：预收账款 贷：收入 销项税金 购买方：借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候：借：费用 进项税 贷：预付账款
122楼
2023-01-08 13:21:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 要减肥的树叶 发表的提问：
关于购物卡增值税处理，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？
你好，同学。 销售购物卡只是作为预收账款处理，消费时才作收入。 购买方作为预付 处理，消费才做成本费用。
123楼
2023-01-08 13:33:32
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
124楼
2023-01-08 13:41:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师，请问下外购材料用作在建工程，账务处理，还有增值税怎么处理。还有领用自产材料用于在建工程的账务处理，和增值税怎么处理。最后还有关于我发的的这两张图片。说的是对的吗？还分材料用于不动产和动产的的账务处理，增值税怎么处理
同学，你好 外购原材料用于不动产在建工程不用做进项税额转出，自产产品用于在建工程不用视同销售。 借在建工程 贷原材料(或库存商品)
125楼
2023-01-09 10:39:59
全部回复
过儿：回复文静老师 那增值税呢？
2023-01-09 11:04:22
过儿：回复文静老师 主要是增值税怎么处理
2023-01-09 11:15:25
文静老师：回复过儿不用处理，前面已经回复了 外购原材料用于不动产在建工程不用做进项税额转出，自产产品用于在建工程不用视同销售。 借在建工程 贷原材料(或库存商品)
2023-01-09 11:41:54
过儿：回复文静老师 好的谢谢老师
2023-01-09 12:00:09
文静老师：回复过儿不客气，希望能够帮到你
2023-01-09 12:21:28
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 静 发表的提问：
审计对于采购的低值易耗品高于申购金额会怎么处理
你是内部审计把?这个属于超预算的申购
126楼
2023-01-09 10:59:41
全部回复
静：回复钟存老师 外部审计不会审这块嘛，请事务所来的
2023-01-09 11:19:30
钟存老师：回复静这个就是内控的问题，超预算报销，违反单位的报销制度 内控的管控不严格。
2023-01-09 11:29:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
增值税一般纳税人，关于增值税的账务处理请详细说一下，增值税发票认证了但是没有抵扣怎么账务处理？我按照下面这张图做的分录不对，对这个增值税期末结转不懂
你好，你的在这个表完全正确。是这样的
127楼
2023-01-09 11:23:59
全部回复
Rosemary：回复徐阿富老师 这个表是对的，但是我不懂表里面的知识 1.我们是新公司，目前没有收入，也没有开票，我4月份认证了一些发票，有进项，但是没有销项，这种情况怎么账务处理？ 2.进项税转出是什么情况可以进项税转出？
2023-01-09 11:51:27
徐阿富老师：回复Rosemary你好，1，有进项没销售，只做第一条，结转进项 其他就不用做了，申报增值税时会自动留底的。 2、你有不可以抵扣的税票认证了，比如福利费，业务招待费等这些，需要做进项税额转出，因为这些不能抵扣的。
2023-01-09 12:11:22
Rosemary：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 12:28:48
徐阿富老师：回复Rosemary恩，不客气，祝工作顺利。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2023-01-09 12:54:17
Rosemary：回复徐阿富老师 好的，给你五星，给你点赞
2023-01-09 13:04:27
徐阿富老师：回复Rosemary谢谢啦，祝你生活愉快。
2023-01-09 13:23:43
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，工程项目成本核算这块分为几大类，账处怎么处理
您好，人材机以及日常报销，这4大块
128楼
2023-01-10 10:36:33
全部回复
微信用户：回复思顿乔老师 老师，这四块分录怎么写
2023-01-10 11:03:13
思顿乔老师：回复微信用户借：工程施工 贷：应付职工薪酬
2023-01-10 11:20:37
思顿乔老师：回复微信用户您好，借：工程施工 贷：原材料 借：工程施工 贷：应付租金
2023-01-10 11:47:49
思顿乔老师：回复微信用户建议您买本 建筑行业的会计书来看一下
2023-01-10 12:16:11
微信用户：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 12:44:20
思顿乔老师：回复微信用户好的祝您学习愉快共同成长
2023-01-10 13:03:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 精灵天使 发表的提问：
公司买赠行为，如买10赠5，会计账务处理怎么
你好     赠送的5个你开票出去了吗 。 要做视同销售处理这个5个产品  
129楼
2023-01-10 11:03:38
全部回复
精灵天使：回复meizi老师 噢，如果内部记账是不是赠品按0就行了
2023-01-10 11:35:38
meizi老师：回复精灵天使 你好  内部的话。 是的 直接做账    做借 销售费用 贷库存商品  
2023-01-10 11:49:57
精灵天使：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 12:11:29
meizi老师：回复精灵天使 没事的； 希望能帮到你  
2023-01-10 12:38:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 张羽 发表的提问：
医美行业关于库存应该分为哪几类？用到的会计科目有哪些？怎么做账？
你好，你们是私人企业的吗？
130楼
2023-01-10 11:23:59
全部回复
郭老师：回复张羽主营有哪些？
2023-01-10 12:10:38
张羽：回复郭老师 是的老师，内账一直比较乱，想重新整理一下
2023-01-10 12:30:53
张羽：回复郭老师 口腔，皮肤，微整，服务行业，另外卖一些产品，少数，服务为主
2023-01-10 12:46:25
郭老师：回复张羽你们有进销存吗 建议你的进销存都录入具体的明细。
2023-01-10 12:59:15
郭老师：回复张羽设置大类可以设置原材料辅料。
2023-01-10 13:20:00
张羽：回复郭老师 没有进销存，之前一直不规范，原材料，低值易耗品，固定资产，库存商品。可以吗？
2023-01-10 13:42:27
郭老师：回复张羽这个是大类的 那你们平时入库吗 存货多不多
2023-01-10 13:57:25
张羽：回复郭老师 入库，有库存登记，但是不做账，那大类下面二级科目可以设置点什么呢
2023-01-10 14:26:54
张羽：回复郭老师 还有老师 关于领用时结转成本，假如领用一次没有全部用完，也是一次性结转完吗
2023-01-10 14:44:51
郭老师：回复张羽可以根据口腔皮肤用在哪个地方，根据这个设置。
2023-01-10 14:57:29
张羽：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-01-10 15:12:18
郭老师：回复张羽不用客气的。
2023-01-10 15:40:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师请问下当月计提增值税会计分录怎么处理
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
131楼
2023-01-11 09:40:49
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蔷薇：回复东老师 转出未交增值税借方有余额怎么处理啊
2023-01-11 10:01:31
东老师：回复蔷薇这个有余额也是没问题的
2023-01-11 10:11:48
蔷薇：回复东老师 老师转出未交增值税余额不用冲平吗
2023-01-11 10:39:52
东老师：回复蔷薇不用，有余额也不是错误的
2023-01-11 11:09:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
我们建筑安装服务行业，有按11%开增值税专用发票的，也有按3%开增值税普通票的，按3%开票的税额属于简易征收，不能进项抵扣。那我期末增值税会计处理，怎么处理？也可以和11%的处理借：应交税费～转出未交增值税；贷：应交税费～未交增值税吗？还是有别的会计分录处理简易征收这块
3%的会计明细科目用应交税费-简易计税
132楼
2023-01-11 10:09:11
全部回复
果果：回复方老师 那请问，应交税费～简易征收，从发生、当月预缴、到月末处理，次月银行再扣，做帐思路是什么？如何编辑会计分录，谢谢
2023-01-11 10:53:26
方老师：回复果果有预缴的话，借应交税费—预缴增值税—简易计税 或一般计税 贷银行存款 借应交税费—简易计税 贷应交税费—预缴增值税—简易计税 借应收账款 贷应交税费—简易计税
2023-01-11 11:21:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
公司是小规模纳税人，开了红字冲销发票，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？
你好！原分录做红字就可以
133楼
2023-01-11 10:30:50
全部回复
甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录
2023-01-11 11:09:28
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以
2023-01-11 11:25:31
甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？
2023-01-11 11:37:13
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-11 12:03:25
甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人
2023-01-11 12:17:34
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理
2023-01-11 12:37:49
甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？
2023-01-11 12:51:07
QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分
2023-01-11 13:17:12
甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？
2023-01-11 13:27:25
甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目
2023-01-11 13:55:04
QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以
2023-01-11 14:23:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
公司是属于研发类型，对于实验室器具的计量校准费的会计处理（这些器具每个研发项目都会用到）
同学你好 计入研发支出
134楼
2023-01-11 10:52:18
全部回复
千叶凉萍：回复朴老师 是进行分项目的分摊还是？
2023-01-11 11:08:24
千叶凉萍：回复朴老师 还有老师，对于企业收到的社保补贴之前已经把相关研发人员的社保部分计入了研发之类的人工里，收到的社保补贴需要对冲吗
2023-01-11 11:37:23
朴老师：回复千叶凉萍是分项目分摊的哦
2023-01-11 12:05:00
千叶凉萍：回复朴老师 是直接计入费用化的吗
2023-01-11 12:32:09
朴老师：回复千叶凉萍对的 直接费用化就行了
2023-01-11 12:53:48
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Horizon 发表的提问：
小规模月收入低于三万，计提了12月增值税，但一月填报时税务系统的免税额和实际相差0.02元，怎么处理，应在几月处理相差的2分钱？
你好，是谁比谁多了0.02分
135楼
2023-01-11 11:20:59
全部回复
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