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注会会计分录是按部给分还是
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 颖萱 发表的提问：
请问老师，我们公司每年按照员工工资基数分解成0.05倍的金额是员工每年要扣的工会会费直接打到工会账户，另外0.15倍的金额是公司交的部分。那么我们往税务局交工会经费是按照公司部分的金额交还是按照公司和员工部分合计数一起交呢
同学你好 公司员工一起交
271楼
2023-03-12 11:36:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请问从公司账户去备用金买设备，已经收到发票，怎么写会计分录，还有取得一部分备用金是给老板用的，但取现的时候是别人去这又该怎么写会计分录
您好!借现金 贷银行存款 借固定资产 贷现金 谁把钱拿走了，就挂在谁的头上
272楼
2023-03-13 08:26:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！请问2019年个税返还退付手续费公司收到后，如何做会计分录，谢谢！
借银行 贷其他收益/营业外收入，应交税费应交增值税，
273楼
2023-03-13 08:46:06
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今生随遇而安：回复maize老师 如果退付的手续费奖励给职工个人，该怎么做呢？
2023-03-13 09:00:37
maize老师：回复今生随遇而安分录是一样的，你给员工做贷其他业务收入，应交税费应交增值税， 借其他业务成本贷银行
2023-03-13 09:27:32
今生随遇而安：回复maize老师 谢谢！不管是做贷:其他业务收入/营业外收入，都要交增值税，对吧？
2023-03-13 09:51:25
maize老师：回复今生随遇而安是的，增值税不能少交，这个目前口径是需要交增值税
2023-03-13 10:10:01
今生随遇而安：回复maize老师 目前湖北省内的小规模纳税人在3.1——5.31开票金额是免交增值税的，返还的手续费，公司在5月前开票给税务局了，能不能减免增值税呢？谢谢！
2023-03-13 10:38:04
maize老师：回复今生随遇而安不开发票，这个是收到钱，次月申报，你几时收到的，3.1-5.31号时间收到原则是可以享受免，不过你最好是具体问下税局看看
2023-03-13 10:57:49
今生随遇而安：回复maize老师 好的，谢谢您！祝您万事如意。
2023-03-13 11:11:17
maize老师：回复今生随遇而安好的，我先回复别的学员了
2023-03-13 11:25:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
274楼
2023-03-13 09:01:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
社会保险公司交的部分和个人交的部分会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
275楼
2023-03-13 09:11:50
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Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？
2023-03-13 09:35:27
张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-03-13 09:47:24
Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？
2023-03-13 10:02:49
张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。
2023-03-13 10:20:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
都什么需要计提，有生产成本和管理部门的企业，工资计提的会计分录是什么，保险计提的会计分录是什么，附加税计提的会计分录是什么
你好 工资计提和保险是 借：生产成本/管理费用 贷：应付职工薪酬 附加税是 借：税金及附加 贷：应交税费---对应的附加税
276楼
2023-03-13 09:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Debbie 发表的提问：
工会经费是按月还是按季来交呢？不需要计提直接交吗？税率多少？具体会计分录怎么做？谢谢
你好，一般是按季度申报 需要计提 税率是2% 借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬——工会经费
277楼
2023-03-14 08:55:47
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Debbie：回复邹老师 全部上交地税吗
2023-03-14 09:24:57
邹老师：回复Debbie是的
2023-03-14 09:42:28
Debbie：回复邹老师 群里老师说只要2%的40%呀！还有会计分录是贷：银行存款
2023-03-14 09:55:07
邹老师：回复Debbie有工会组织的，可以预留一部分交给工会，一部分上交税局 没有工会组织的，全额上交税局
2023-03-14 10:17:20
Debbie：回复邹老师 工会组织要上报税务吗
2023-03-14 10:42:36
邹老师：回复Debbie你好，一般要去备案
2023-03-14 11:05:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 追寻的电话 发表的提问：
收到客户的钱，但是这个钱会分月都返还给他们 这笔钱会计分录怎么做
您好！收到的时候计入借银行存款 代其他应付款。 支付的时候做相反的分录。
278楼
2023-03-14 09:01:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ nffycg 发表的提问：
门诊部购买就诊卡发给患者会计分录？
你好，收费吗？不收费的话记录你们的费用。
279楼
2023-03-14 09:21:40
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nffycg：回复QQ老师 不收
2023-03-14 09:50:55
nffycg：回复QQ老师 其他费用/其
2023-03-14 10:06:01
nffycg：回复QQ老师 其他费用/其他
2023-03-14 10:31:53
QQ老师：回复nffycg你好，是可以这样处理的。
2023-03-14 10:57:07
nffycg：回复QQ老师 谢谢
2023-03-14 11:17:18
QQ老师：回复nffycg不客气欢迎再次提问
2023-03-14 11:47:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ GD 发表的提问：
《注册会计师》#会计 想要知道这一提的分录如何做 解析的思路和老师所讲的思路好跳跃，不大理解
同学，请看下面图片
280楼
2023-03-14 09:26:59
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GD：回复陈诗晗老师 老师，并没有看到你发的图片呢
2023-03-14 10:01:25
陈诗晗老师：回复GD之前可能没上传成功
2023-03-14 10:19:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，给老板车上保险怎么写会计分录，我们这是按利润分红的
这个车辆保险费用公司承担吗
281楼
2023-03-15 08:26:54
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改变不了别人那就改变自己：回复辜老师 是的，老师
2023-03-15 08:41:52
辜老师：回复改变不了别人那就改变自己那是可以计入费用的
2023-03-15 09:02:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
你好之前项目部够买了一辆按揭的公车，没有入账的，现在新项目老板想把公车计入成本并且现在车贷还有一年半，请问我需要怎么处理？以及相应的会计分录
这个要有公司发票才能入账的，借：固定资产，未确认融资费用贷：银行存款，长期应付款
282楼
2023-03-15 08:53:16
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晴晴、晴：回复袁老师 发票也是一年前取得的，那我是按照之前发票的金额入账还是？
2023-03-15 09:05:50
袁老师：回复晴晴、晴可以按照以前发票入账吧
2023-03-15 09:15:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
问下结转成本我是按全部面积结转的，但是确认收入时我只是收到一部分款而已 怎么做这个会计分录
你好，按销售的比例结转 借；主营业务成本 贷；库存商品或开发产品
283楼
2023-03-15 08:59:22
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂666 发表的提问：
问题一 员工受工伤，保险公司理赔部分款，公司理赔部分款，分别计入什么会计分录 商标注册费的费用计入什么科目，前提是申请注册，不一定成功或者能注册成功
您好，1冲减营业外支出，计入营业外支出。2先计入预付账款
284楼
2023-03-15 09:23:59
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学堂666：回复小林老师 对方科目1不能写应付职工薪酬——福利费？2管理费——注册费？
2023-03-15 09:41:17
学堂666：回复小林老师 不能这么写吗？  对方科目和会计分录有什么不同？实在搞不懂
2023-03-15 10:08:01
小林老师：回复学堂666您好，1不需要通过福利费，2因为没最后确认注册结果，所以不能定性是计入费用还是资产
2023-03-15 10:24:16
学堂666：回复小林老师 还有就是包装产品的箱子科目是什么？周转材料还是低值易耗品
2023-03-15 10:53:59
小林老师：回复学堂666您好，计入周转材料更合适
2023-03-15 11:21:37
学堂666：回复小林老师 谢谢老师
2023-03-15 11:37:58
小林老师：回复学堂666您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-15 12:00:39
学堂666：回复小林老师 下次怎么能找到老师，咨询这么多老师，老师回复棒棒哒
2023-03-15 12:30:14
小林老师：回复学堂666您好，感谢，在会计问～找老师～小林即可
2023-03-15 12:52:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 厉 发表的提问：
工会经费是要交给税局后期成立工会再返还给公司吗？是否全额返还？如果是小公司直到注销都没有成立工会那已缴纳的那部分工会经费如果处理？
您好，有设工会的按工资总额的2%全额缴纳，返回60%给单位的工会，没有设工会的，直接按工资总额的2%*40%缴纳的，也就没有返还了
285楼
2023-03-16 08:43:03
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厉：回复文老师 返回60%给单位的话要去申请吗？
2023-03-16 09:14:38
厉：回复文老师 没有成立工会的按工资总额的2%*40%缴纳的是属于工会筹备金马？这部分到后期公司成立了工会的话会不会返还？
2023-03-16 09:42:15
文老师：回复厉您只按40%交了，不会有返还了
2023-03-16 10:02:34
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