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工伤医疗费公司承担会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云 发表的提问：
去年员工工伤，当年已治好并入账，但社保局的工伤医疗费今月才汇入公户，请问老师，怎样入账写分录？
你好 借银行存款 贷营业外收入
196楼
2023-02-12 11:33:47
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云：回复紫藤老师 不用冲减以前多入账的费用吗？
2023-02-12 12:03:03
紫藤老师：回复云你也可以冲减费用的
2023-02-12 12:28:35
云：回复紫藤老师 一般情况下税局认为哪个入账较合理？
2023-02-12 12:57:31
紫藤老师：回复云借银行存款 贷营业外收入
2023-02-12 13:25:19
云：回复紫藤老师 哦，谢谢。另外，医院收费单复印件可以直接入账当附件吗？还是一定要原件？
2023-02-12 13:42:57
紫藤老师：回复云医院收费单复印件可以直接入账当附件
2023-02-12 14:01:38
云：回复紫藤老师 老师，还有一次员工工伤，医疗费单是19年5月，总费用8500元，上月才收到工伤赔款，看过记录，该单一直没入账，请问，今月入账，税局会查问吗？
2023-02-12 14:30:49
紫藤老师：回复云一般不会查，真实发生的，没有风险
2023-02-12 14:50:18
云：回复紫藤老师 哦。如果工伤费用是1月，医保理赔要10月先收到，请问在1月入账还是10月入账合理？应该1月先入账，10月收到工伤医疗费贷记营业外收入对吗？
2023-02-12 15:02:25
紫藤老师：回复云10月收到工伤医疗费贷记营业外收入
2023-02-12 15:18:35
云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 15:38:10
紫藤老师：回复云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-12 15:59:57
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ kj_W6hCVHcoVqfT 发表的提问：
年报中单位缴纳基数养老，医疗，工伤 和实际缴费中的 养老，医疗 ，工伤金额怎么填写
您好，缴纳基数*比例=缴纳金额
197楼
2023-02-12 11:47:45
全部回复
沈家本老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT养老保险单位缴费费率为20%，个人缴费费率为8%； 医疗保险单位缴费比例为10%，个人缴费比例为2%； 工伤保险单位缴费比例为0.2-1.9％，个人不缴费； 生育保险单位缴费比例为1%，个人不缴费； 失业保险单位缴费比例为1%，个人缴费比例为0.5%
2023-02-12 12:22:00
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 也就是
2023-02-12 12:38:59
沈家本老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT缴费基数是您应发工资总额，缴纳金额是缴费基数乘以上述比例
2023-02-12 12:49:04
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 哦明白了，我们公司都是按照最低缴纳基数做的工资3510有的不到3510的也是按照最低的基数交的那就是3510乘以总人数再乘以12个月对吧，下面的才是对应的比例
2023-02-12 13:08:44
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 这个缴纳金额指的是公司不算个人部分的吧
2023-02-12 13:29:12
沈家本老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT单位缴纳金额是单位部分， 个人缴纳金额是个人部分， 如果缴纳金额前没前缀，一般指的是单位部分个人部分之和，
2023-02-12 13:57:10
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 那我前面说的基数对吧如果我们公司100人那么五险每种的缴纳基础都是100乘以3510再乘以12个月对吧
2023-02-12 14:18:27
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 老师知道那个界面吗？我这边不知道怎么插入图片这样看出来更直观
2023-02-12 14:41:30
沈家本老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT3510是您当地的最低基数，且您单位按最低基数交，那么就，对的
2023-02-12 15:02:11
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师
2023-02-12 15:20:40
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 这个界面
2023-02-12 15:36:47
沈家本老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT您好，是单位和个人之和。 但是我给您举例的上面比例是我省社保比例，您省份的比例您可以搜索一下，看看有没不同
2023-02-12 15:53:10
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 好的，基数没错了哈，我不明白为啥基数都一样还要分开险种呢
2023-02-12 16:22:54
kj_W6hCVHcoVqfT：回复沈家本老师 只是比例不一样基数都一样的呀
2023-02-12 16:34:11
沈家本老师：回复kj_W6hCVHcoVqfT你好，是的，基数都按一样的填
2023-02-12 16:50:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 左手~幸福 发表的提问：
生育和工伤全部有企业承担，个人不用承担，是吧？
生育和工伤全部有企业承担，个人不用承担
198楼
2023-02-12 12:09:00
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师怎么区分，基本理疗，和工伤医疗情形
工伤所花费的费用由工伤保险单独支出
199楼
2023-02-13 09:21:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 娇气的飞机 发表的提问：
老师，公司给员工缴纳的工伤，失业，医疗，在哪里查询缴费
您好 在电子税务局查询缴费
200楼
2023-02-13 09:30:43
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娇气的飞机：回复bamboo老师 我们的养老保险是在城镇职工养老保险网上服务平台做的征集计划，然后在社保费管理客户端缴费，另外的三险不是在电子税务局查询缴费吗
2023-02-13 09:57:38
bamboo老师：回复娇气的飞机 在电子税务局查询缴费
2023-02-13 10:15:10
娇气的飞机：回复bamboo老师 他是跨市的上个月刚入职我们这个公司，我早上把养老保险给他转入我们公司了，另外的几个险种我该怎么操作
2023-02-13 10:28:14
bamboo老师：回复娇气的飞机您另外几个险种还没有增加么？ 您当地人员增加险种是怎么操作的？ 我这边都在一个系统里面增加的 如果您当地不行的话 那您可以咨询下当地社保大厅或者12333
2023-02-13 10:47:54
娇气的飞机：回复bamboo老师 是在哪个系统增加的
2023-02-13 11:16:08
bamboo老师：回复娇气的飞机社保申报系统里面增加了社保 对应其他的险种就进去了
2023-02-13 11:37:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ liԾ 发表的提问：
老师全额赔付员工工伤医药费会计分录怎么做？？
你好，你单位赔付的吗？记福利费
201楼
2023-02-13 09:47:19
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liԾ：回复郭老师 对
2023-02-13 09:59:20
郭老师：回复liԾ你好，福利费
2023-02-13 10:11:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 猜 发表的提问：
缴纳社保数7014.42（个人承担843.3，公司承担6171.12） 缴纳的公积金是2400（个人承担800，公司承担1600） 求:计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录 具体到我公司的数值，我做的分录不平 其他应扣是:工伤失业生育险（公司全额承担社保公积金） 工资表如下:
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
202楼
2023-02-13 10:02:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！若某员工养老保险月缴费基数是2880元，请问企业月承担多少，个人月承担多少？怎么算的？失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险呢？怎么算的？谢谢
您好 您可以参照下面图片
203楼
2023-02-13 10:20:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤单的手套 发表的提问：
公司承担员工宿舍的水电费，会计分录如何做？
借：其他应收款贷：管理费用--水电费
204楼
2023-02-14 10:30:22
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怕孤单的手套：回复袁老师 不大明白，也有老师说走营业外支出，做进工资？
2023-02-14 10:57:44
袁老师：回复怕孤单的手套冲管理费用吧
2023-02-14 11:26:37
怕孤单的手套：回复袁老师 管理费用里的福利费？
2023-02-14 11:48:44
袁老师：回复怕孤单的手套承担水电费，可以计入管理费用--福利费
2023-02-14 12:08:30
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 艾玛 发表的提问：
7月收到银行回单扣缴 6月份 企业职工基本养老保险费531.20（个人承担），基本医疗保险费（个人承担）220.80，基本医疗保险费298.80（单位承担），失业保险费33.20（个人承担），合计1084元，如何做凭证记账，并且计提下月社保公积金和工资。另外下月公积金是基数5336元，单位和个人各10%
您好，1、7月支付6月社保，单位部分298.8，个人部分531.2%2B220.8%2B33.2=785.2 借：应付职工薪酬298.8 借：其他应付款-个人社保785.2 贷：银行存款1084 2、7月计提社保公积金，如果社保数据不变，那么分录如下 借：管理费用-社保298.8 借：管理费用-公积金533.6 贷：应付职工薪酬-社保298.8 贷：应付职工薪酬-公积金533.6 3、计提工资，需要知道你的应发工资数是多少 借：管理费用-工资（应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（应发工资）
205楼
2023-02-14 10:41:23
全部回复
艾玛：回复大海老师 好的，谢谢！其他应付款个人社保在哪个里面平掉？
2023-02-14 11:06:04
大海老师：回复艾玛在发放工资时平掉 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保 贷：银行存款
2023-02-14 11:18:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 醉熏的宝贝 发表的提问：
公司付的施工员工因公负伤的医疗费但没有单位名称，只有负伤人员名字的医院收费单据可以在公司入账吗
您好，这个是不可以的
206楼
2023-02-14 10:59:59
全部回复
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ * Mr·Wang???? 发表的提问：
社保核定 单位缴纳（养老 561.92、失业17.56、工伤11.24 共计590.72），个人缴费（养老281、失业17.6 共计：298.6），医疗个人缴费70.24， 这个分录怎么做，尤其是医疗这一部分？ @郭老师
单位部分计提为费用 借：管理费用 销售费用 研发支出 贷：应付职工薪酬
207楼
2023-02-15 09:37:22
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松松老师：回复* Mr·Wang????个人部分在缴纳的时候 借：其他应收款-社会保险 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-社会保险 应交税-个税
2023-02-15 10:24:01
* Mr·Wang????：回复松松老师 我现在没明白这个医疗这块怎么分录的，医疗没有单位扣款，是个人缴费的这个分录怎么做呢。， 是 计提也是 借：管理费用-医疗 贷：应付职工薪酬-医疗 发放的时候是 借：应付职工薪酬-医疗 贷：其他应收款-医疗
2023-02-15 10:38:37
松松老师：回复* Mr·Wang????医疗没有交款，是因为申请免了对吗
2023-02-15 10:59:54
松松老师：回复* Mr·Wang????如果是免税了，那就不需要计提，直接 借：其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款 发放工资时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保个人部分
2023-02-15 11:27:00
松松老师：回复* Mr·Wang????如果是没有免除只是缓交，那么就和第一次说的分录一样，照样计提
2023-02-15 11:48:09
* Mr·Wang????：回复松松老师 我懂了，其实要是代扣代缴了，我是可以有银行回单的，但是现在没有银行回单，我就有点不清楚怎么回事了，我先弄清楚是怎么回事，然后就知道分录怎么做了，谢谢老师提示。
2023-02-15 12:07:08
松松老师：回复* Mr·Wang????如满意还请给予五星好评吆，谢谢您，祝您生活愉快！
2023-02-15 12:32:34
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 耍酷的万宝路 发表的提问：
您好！我想咨询一下养老保险、失业、医疗、工伤保险单位和个人计提和缴纳的会计分录
借：应付职工薪酬---你好，可能是单位给这个员工购买了社保，银行按月批量扣款 其他应收款--个人部分 贷：银行存款
208楼
2023-02-15 09:42:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
公司公积金公司承担一半，个人承担一半，会计分录该怎么做，计提工资的分录怎么做
按下面这个去计提就可以，
209楼
2023-02-15 09:54:33
全部回复
娇：回复maize老师 我做的会计分录是一样的，就是我以前做的时候就把公积金全部金额入账了，没有分成一半一半的费用，我该怎么调整
2023-02-15 10:23:17
maize老师：回复娇员工部分没有做么，还是那块？公司部分做多？
2023-02-15 10:39:08
娇：回复maize老师 在计提公积金的时候，借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬，然后又做了一笔代扣个人的，借应付职工薪酬薪酬，贷其他应付款个人，我公积金的金额是根据工资表，全额入账的-
2023-02-15 11:04:26
maize老师：回复娇借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬公积金，你这个是包括个人部分么？冲掉多 计提，个人部分是工资下面体现
2023-02-15 11:31:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
1月行政借款2万支付员工工伤费，8月工伤报销1.9万，还有1千公司承担，请问收到报销款的时候，怎么做快会计分录，还有1千怎么做？
您好 请问借支时候分录怎么写的
210楼
2023-02-15 10:17:59
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