辣椒仔：回复宋生老师 如何限额扣除

宋生老师：回复辣椒仔你好！福利费是工资总额的14%以内扣除

小缘：回复邹老师 我之前都是做借：管理费用 贷：应付职工薪酬 付的时候借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付-社保 现在要怎么改正，因为出现报表应付职工薪酬负数

邹老师：回复小缘你好，你需要把其他应付款的冲销，改成银行存款核算 计提与发放一样，怎么会导致应付职工薪酬负数呢

小缘：回复邹老师 如计提借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬工资 10000 发放借：应付职工薪酬 10000 贷：银行9500 其他应付社保--个人部分 500 我改得时候做借： 其他应付社保--个人部分 500 贷：银行存款 500 ？ 我实发是发9500. 而且我做缴交社保时候是直接做借：管理费用-社保 1500（包含个人部分） 贷：银行存款 1500

邹老师：回复小缘你好，是的 单位把个人的负担了，就不需要通过其他应付款核算的，那计提与缴纳就是一致的

小缘：回复邹老师 社保费用需要计提吗？我没有计提了， 改成借;其他应付社保--个人 500 银行存款 500 这样我怎么觉得理解不了了，我总的是实发9500 这500也没发啊，这样做 银行存款不是增多，但是实际没有啊，

邹老师：回复小缘你好，需要计提的 工资，社保计提多少，发放多少，怎么会有余额呢 按10000计提，一万发放就没有余额的

小缘：回复邹老师 好的，谢谢，我看下哪里有问题，但是我社保没计提要补计提吗，一整年都是这样做了

邹老师：回复小缘你好，没有 计提社保需要补计提的

小缘：回复邹老师 补计提的会计分录怎么做，还有工资发放怎么做，谢谢

邹老师：回复小缘你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

听雨轩：回复暖暖老师 公司部分和个人的部分可以合到一起吗

暖暖老师：回复听雨轩不可以，个人部分是代垫的，需要收回来的

听雨轩：回复暖暖老师 个人的部分是不是直接包含在职工工资手里了

暖暖老师：回复听雨轩对的，需要从工资里抠出来的

紫藤：回复陈静老师 好的 谢谢老师

陈丽佳：回复郭老师 没有买社保，工厂里面的临时工，受伤了支付了7000医药费

郭老师：回复陈丽佳你好，记福利费的。

山岚心画：回复汪晨老师 我们这边完税证明上为什么是各自承担一半呢

汪晨老师：回复山岚心画你好，你这个是医疗保险的，大病医疗，一般是每月15元，公司支付的。

.：回复庄老师 但也有人说税后就是5000 已经扣除了个人承担的那些

.：回复庄老师 公司不承担，税前就是5367.5 ，承担也是这么多，那就没啥区别啊

庄老师：回复.算出税前工资5367.5，个人养老280公司承担，总共不是5367.5+280

.：回复庄老师 是这样吧

庄老师：回复.你好，是的，祝你学习进步，