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公司替个人缴纳保险会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 仰头是你宠溺的目光℡ 发表的提问：
我公司由代理公司缴纳社会保险费，那我该如何做分录？
你好！计入其他应付款就可以了
166楼
2023-02-06 09:49:40
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仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 那不会在账上一直挂着吗？
2023-02-06 10:14:36
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！交由代理公司，收到发票，做费用就可以了
2023-02-06 10:40:30
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 再把其他应付转出来？
2023-02-06 11:03:33
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！是的！转过来就可以了。
2023-02-06 11:30:10
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 工程施工-合同成本
2023-02-06 11:54:40
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 要添加一个一级科目吗？
2023-02-06 12:17:48
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！其他应付账款科目为负债类科目
2023-02-06 12:35:30
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 我要添加的是工程施工合同成本
2023-02-06 12:46:45
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 不是其他应付
2023-02-06 13:06:23
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！一级科目不能添加的，二级科目可根据企业需要自行设置。
2023-02-06 13:25:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 灵竹 发表的提问：
总公司发工资，分公司缴纳社会保险，分公司地税需要申报个人信息表吗？
你好，需要申报 的
167楼
2023-02-06 10:15:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师缴纳工伤保险，会计分录怎么写呢？
第3个分录就是 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
168楼
2023-02-06 10:38:59
全部回复
竹语：回复玲老师 请问老师那支付未领工资，摘要写未领工资
2023-02-06 11:01:03
竹语：回复玲老师 可以吗
2023-02-06 11:18:06
玲老师：回复竹语摘要就写交社保，。
2023-02-06 11:45:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
缴纳全年医保和失业保险的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
169楼
2023-02-07 09:21:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 常拾 发表的提问：
公司垫钱给员工缴纳的个人承担的部分五险一金怎么做会计分录
垫付的挂其他应收款 借方应付职工薪酬贷方其他应收款 社保或者公积金等 银行 （发工资的时候扣除）
170楼
2023-02-07 09:38:02
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常拾：回复meizi老师 收回的时候怎么做分录呢
2023-02-07 10:06:24
meizi老师：回复常拾上面的分录就是在员工工资扣除的分录 你垫付的时候先挂 借方其他应收款贷方银行或者现金 工资扣除就冲回来了
2023-02-07 10:26:45
常拾：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 10:49:37
meizi老师：回复常拾不客气 这是应该的
2023-02-07 11:14:33
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
171楼
2023-02-07 10:06:15
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-02-07 10:43:31
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-02-07 11:08:39
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-02-07 11:21:39
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-02-07 11:38:56
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-02-07 11:50:23
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-02-07 12:13:45
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-02-07 12:23:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lc 发表的提问：
我们公司是建筑企业分公司，现在总公司代发工资，代缴五险一金，个税，其中社保按季度缴纳，公积金缴纳一年的，怎么做会计分录
您好，您指的是分公司做分录吗？
172楼
2023-02-07 10:32:59
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lc：回复王雁鸣老师 对，分公司的分录
2023-02-07 11:08:59
王雁鸣老师：回复lc您好，分公司1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月总部代发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-总公司 4.总公司代交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：其他应付款-总公司 5.总公司代交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款-总公司
2023-02-07 11:22:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，社保费全部由公司缴纳，个人没扣，会计分录如何做
那就是发放工资的时候，不用扣除个人社保，全部公司承担入费用
173楼
2023-02-08 10:00:11
全部回复
芝：回复辜老师 但个人缴纳不可以在税前扣除哦分录要怎么做，还是工资表要怎么做才合适
2023-02-08 10:17:07
芝：回复辜老师 如果由公司缴纳社保，那分录如何做
2023-02-08 10:46:22
辜老师：回复芝借：管理费用—公司社保费 管理费用—个人社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 个人社保费就不能税前扣除
2023-02-08 11:04:07
芝：回复辜老师 但这样，个人社保也入管理费用了，结转的时候入本年利润了，就体现了在税前扣除了啊
2023-02-08 11:30:07
辜老师：回复芝你所得税汇算清缴的时候，对这个进行纳税调增就可以
2023-02-08 11:41:12
芝：回复辜老师 好的，谢谢，明白了
2023-02-08 11:55:30
辜老师：回复芝好的，客气，帮到你就好
2023-02-08 12:15:10
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求养老保险，失业保险，工商保险，生育保险，医疗保险计提分录？缴纳分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
174楼
2023-02-08 10:16:34
全部回复
轻装生活：回复易 老师 老师用数字，给举个例子吧。员工开3000元工资，养老保险单位500，个人200，失业保险单位20，个人20，工伤保险30，医疗保险单位300，个人100，生育保险40。以上数字不用看比例。
2023-02-08 10:32:26
易 老师：回复轻装生活计提借管理费用-工资3000 贷应付职工薪酬-工资3000） 发工资 借应付职工薪酬-工资3000 贷其他应付款/其他应收款320 银行存款2680 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金890 其他应收款/其他应付款320 贷银行存款1210
2023-02-08 10:55:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
公司缴纳三险：养老保险，失业保险，工伤保险；工资计提；发工资。 这些分录怎么做啊？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
175楼
2023-02-08 10:27:56
全部回复
晕菜简简单单：回复郭老师 所以这里 计提工资的时候， 管理费用 -减掉个人负担部分的哈
2023-02-08 10:58:14
郭老师：回复晕菜简简单单不要减掉需要加上的。
2023-02-08 11:14:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙仙 发表的提问：
我看会计学堂里面做缴纳社会保险凭证时候，公司部分计提用的应付职工薪酬下面的社会保险，个人部分用的其他应付款，我们很多实际做账的时候个人缴纳部分用的其他应收款。请问这个地方的分录是都可以，还是有什么规定？
其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。 都可以看你们是哪种就选择那个。
176楼
2023-02-08 10:32:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柠檬草 发表的提问：
公司交五险，在工资表中体现，个人缴纳部分工资里扣，计提工资 扣社保 代缴个税 分录怎么记
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
177楼
2023-02-09 09:41:17
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，给员工缴纳社会保险如何做会计分录？
你好，计提时，借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保，贷银行存款，
178楼
2023-02-09 10:01:15
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
179楼
2023-02-09 10:20:56
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 濛妞 发表的提问：
请问老师，为公司员工缴纳养老保险共2225.7元，单位部分1566元，个人部分659.7元，请问单位部分和个人部分分别怎么做会计分录
你好！单位部分 借 应付职工薪酬-养老 2225.7 贷 银行存款 2225.7 个人部分 借 其他应收款-养老 659.7 贷 银行存款 659.7
180楼
2023-02-09 10:29:59
全部回复
濛妞：回复汪晨老师 老师，那发工资的时候就应该 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款—养老 现金 是这样吗
2023-02-09 10:56:11
濛妞：回复汪晨老师 请问老师，我这样做分录对吗？
2023-02-09 11:07:07
汪晨老师：回复濛妞你好！发工资时，你做的分录是对的。
2023-02-09 11:34:07
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