小云朵海南：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师。

陈诗晗老师：回复小云朵海南不客气，祝你工作愉快

誓言，如尘般指染：回复邹老师 老师，是把单位的和个人的分开的缴纳和计提的分录，是怎么写？这 是想问的。之前听线上老师讲的缴纳时候的个人做其他应收款，但是实操上是个人是其他已付款，公司是管理费用。。

邹老师：回复誓言，如尘般指染其实，用其他应收的，用其他应付的都有 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500

怕黑的红牛：回复汪晨老师 老师，那我缴纳的时候，个人部分的会计分录是啥呢？

汪晨老师：回复怕黑的红牛你好，缴纳时 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款/其他应付款-社保 贷 银行存款

怕黑的红牛：回复汪晨老师 个人部分计提的时候，已经是借应付职工了，缴纳的时候为什么还是借应付职工呢？

汪晨老师：回复怕黑的红牛你好 ，个人部分计提是贷方其他应收款/其他应付款-社保，缴纳是借方 其他应收款/其他应付款-社保 ，

彼此将心比心对待：回复晓海老师 可不可以这样做老师？借；其他应收款-保险费，贷；银行存款

晓海老师：回复彼此将心比心对待你好！你们垫付款吗？是的话可以

彼此将心比心对待：回复晓海老师 谢谢。老师，我怎么能给你五星好评呢？我不会，你给我说一下，不好意思

晓海老师：回复彼此将心比心对待我是兼职答题老师也不知道，无异议3天后自动好评，谢谢