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公司替个人缴纳保险会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
为职工缴纳保险完整会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
181楼
2023-02-10 09:20:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
缴纳大额医疗保险怎么做会计分录啊
缴纳医疗保险中缴纳的大额保险： 借：管理费用-医疗保险费 贷：应付职工薪酬-医疗保险费
182楼
2023-02-10 09:37:03
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萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 那每月企业扣缴各类保险的包括个人的和单位的，怎么做
2023-02-10 10:07:38
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜单位部分： 借：管理费用--社保等 贷：应付职工薪酬--社保等 个人部分： 在发放工资时做 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-10 10:35:30
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ Liekkas 发表的提问：
现在公司替公司员工缴纳养老保险，实际没有发放工资，做账是用库存现金发放，再减去每个月个人缴纳的保险部分库存现金数有小数点，所以不符合实际，这要怎么做呢
怎么会不符呢？应发工资减去社保就是
183楼
2023-02-10 09:59:33
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
物流公司收到保险公司保险费会计分录
您好，您收到保险赔偿，优先冲减取得保险赔偿享受的损失。
184楼
2023-02-10 10:26:59
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学堂用户_ph650668：回复小林老师 不好意思，我想知道具体分录
2023-02-10 10:47:32
小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，借银行存款，借营业外支出（红字）冲减损失。
2023-02-10 10:59:17
学堂用户_ph650668：回复小林老师 好的，谢谢
2023-02-10 11:09:46
小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-02-10 11:26:12
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 受伤的蜻蜓 发表的提问：
保险公司的个人投资分红保险业务是否缴纳营业税
保险公司的个人投资分红保险业务不要缴纳营业税，现在已经取消了营业税。
185楼
2023-02-12 10:57:45
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 经。 发表的提问：
公司全额缴纳的社保和工伤，失业保险，怎么计提？缴纳的分录怎么做？
一、 计提时 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
186楼
2023-02-12 11:26:17
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经。：回复李爱文老师 社保是当月缴纳当月的，还是缴纳上月的？
2023-02-12 11:54:55
李爱文老师：回复经。社保是当月缴当月的。
2023-02-12 12:07:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
缴纳养老保险单位7680，个人768，医疗保险单位570，个人190，生育保险38，工伤保障14.24，怎么做分录？单位和个人保险需要计提吗
当月交当月的不用计提，借：管理费用7680 其他应收款768 贷：银行存款
187楼
2023-02-12 11:42:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 111 发表的提问：
这个玩具厂替公司支付了保险费，这笔分录应该怎么做
你好！ 借：其他应付款 贷：银行存款
188楼
2023-02-12 12:09:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录(比如我本月缴纳社保1000元，个人部分300元，剩余800元是公司缴纳，工资为2000元，这个怎么做计提分录;缴纳社保分录;发放工资分录)
你好 是的 公司社保是需要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录来做
189楼
2023-02-13 09:36:35
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赵星月：回复meizi老师 本月计提下月应交社保？可是我们社保每个月的金额不一致
2023-02-13 10:02:34
meizi老师：回复赵星月你好 本月计提本月的工资和社保
2023-02-13 10:14:57
赵星月：回复meizi老师 计提的金额是个人部分还是公司部分？
2023-02-13 10:38:00
meizi老师：回复赵星月你好 计提是你公司承担的部分 个人部分不计提
2023-02-13 10:48:12
赵星月：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 11:17:47
meizi老师：回复赵星月好的 满意请给予评价
2023-02-13 11:46:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
公司缴纳社保时，缴纳 计提 扣个人社保时3部分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
190楼
2023-02-13 09:56:14
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红苹果：回复郭老师 先缴纳，再计提，然后再扣款可以吗，因为社保费用是当月扣除，月末计提，次月发放工资
2023-02-13 10:10:48
郭老师：回复红苹果安你发生的顺序来做就行。
2023-02-13 10:31:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 共享物流艾仕群 发表的提问：
公司为员工缴纳的个税还有个人部分的保险，收回来的分录怎么做
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
191楼
2023-02-13 10:04:38
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共享物流艾仕群：回复maize老师 收回公司为个人缴纳的，
2023-02-13 10:35:13
共享物流艾仕群：回复maize老师 我们是公司全部承担的，要收回来
2023-02-13 10:49:12
maize老师：回复共享物流艾仕群那你这个收回啥意思，不扣员工的？那就做支付员工工资: 借:营业外支出 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2023-02-13 11:05:50
共享物流艾仕群：回复maize老师 我已经从银行扣了，怎么以现金形式收回来
2023-02-13 11:24:11
maize老师：回复共享物流艾仕群你们不是工资表中扣啊，借:库存现金 贷: 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2023-02-13 11:37:08
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 或许 发表的提问：
老师，公司缴纳保险，个人承担的部分公司也给承担了，具体的分录怎么做
以下分录不分先后顺序 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
192楼
2023-02-13 10:20:59
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
A公司替B公司代扣代缴社保我分录怎么做啊，社保在A公司缴纳、工资在B公司发放的
如果你是站在 B公司的立场，借：管理费用-社保，贷：其他应付款-A公司（社保费） 如果你是站在A公司的立志，借：其他应收款-B公司（社保费）贷：银行存款
193楼
2023-02-14 10:35:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 明 发表的提问：
计提保险和缴纳保险怎么做分录
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
194楼
2023-02-14 10:49:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白雪公主/ZT 发表的提问：
老师，公司3月份缴纳2月份的社保1000元，社保局扣的不仅有2月份的社保1000元，还有补收的1月份的三险如其中养老保险50元（公司承担30元，个人承担20元），社保局补收的这50元，公司让个人自己全部承担，发工资时扣掉。这个50元全部个人自己负担社保，计提社保时会计分录，缴纳社保时，发放工资时会计分录咋做啊？
你好！缴纳时50元全部计入其他应收款，发放工资时冲减就可以
195楼
2023-02-14 10:59:59
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QQ老师：回复白雪公主/ZT你好！缴纳时50元全部计入其他应收款，发放工资时冲减就可以
2023-02-14 11:23:32
白雪公主/ZT：回复QQ老师 老师，针对这50元给个会计分录呗，脑袋有点转不过弯。
2023-02-14 11:34:05
白雪公主/ZT：回复QQ老师 计提时，发放时，缴纳时会计分录，谢谢。
2023-02-14 11:48:00
QQ老师：回复白雪公主/ZT你好！你们是先计提还是先缴纳？
2023-02-14 12:10:23
白雪公主/ZT：回复QQ老师 老师先计提
2023-02-14 12:37:23
白雪公主/ZT：回复QQ老师 老师，缴纳社保时，我记入其它应付款了，你针对上述问题，给个会计分录，谢谢了
2023-02-14 12:55:40
QQ老师：回复白雪公主/ZT你好！麻烦原分录写一下
2023-02-14 13:24:14
白雪公主/ZT：回复QQ老师 老师，就针对问题，解决一下吧，反问我？
2023-02-14 13:36:33
QQ老师：回复白雪公主/ZT我根据你原分录来冲减所以看看你原分录怎么做的，员工承担了公司承担30元，你当初计提是进费用了还是在其他应收款？
2023-02-14 13:53:50
QQ老师：回复白雪公主/ZT简单的借：相关费用 -30 贷：其他应收款 -30 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 这个都是篮子就可以
2023-02-14 14:08:07
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