春暖花开了了了：回复崔老师 货款已打给对方，是贷银行存款还是贷应付账款？

崔老师：回复春暖花开了了了货款已支付的话，贷银行存款。

春暖花开了了了：回复崔老师 老师，能写下完整的分录吗？

崔老师：回复春暖花开了了了借：库存商品（暂估） 贷：银行存款

春暖花开了了了：回复崔老师 老师，如果一个月有好几笔暂估，可以吗？算账务异常吗？

崔老师：回复春暖花开了了了这是正常的会计处理。在实务中比较常见。

春暖花开了了了：回复崔老师 好的，谢谢老师！

春暖花开了了了：回复崔老师 那象这种会计处理，没有发票，后面附什么凭证呢？

崔老师：回复春暖花开了了了一般会以入库单据、验收单据等为凭据。不客气，祝您工作愉快！

春暖花开了了了：回复崔老师 入库单用盖公章吗？用附银行付款的电子回单吗？

崔老师：回复春暖花开了了了入库单是企业内部自制凭证，没有要求，可以企业自己决定。也可以附银行付款的电子回单。

上善若水：回复王雁鸣老师 怎么结转成本呢

王雁鸣老师：回复上善若水您好，根据无票的采购结转成本。也就是说，虽然采购没有开发票，但是有卖出去的货了，也要入账的。

上善若水：回复王雁鸣老师 有送货单，根据送货单结转成本是吧

王雁鸣老师：回复上善若水您好，是的。

棉云：回复玲老师 那没有复印件是不是就不能入账了？

玲老师：回复棉云正常来说，企业实际发生的业务需要做账，没有复印件，你可以找开票方给你复印件

谭凯：回复宋生老师 是的，我不知道怎么结转成本

谭凯：回复宋生老师 后期对方才把发票给我们

宋生老师：回复谭凯您好！你可以暂估成本。你收到货了吗

谭凯：回复宋生老师 收到货了

宋生老师：回复谭凯你好！你可以暂估借库存商品等-暂估 贷应付账款等。

谭凯：回复宋生老师 那结转成本是借主营业务成本贷库存商品吗

宋生老师：回复谭凯你好！是的。就是这样做

L.：回复郭老师 费用的话，现金支出。，中间的费用就是借：管理费用，贷库存现金吧。

郭老师：回复L.是的，不能归属成本的记管理费用

hai妞 ：回复meizi老师 哦！就每个月不用计提增值税和营业税金附加了呗

meizi老师：回复hai妞 你好 你老板不要求了 你就不计提 发生了做费用

hai妞 ：回复meizi老师 没有计提了！利润表和负债表里也就没有数据了呗

meizi老师：回复hai妞 你好 不计提 你的都在主营成本和费用里面了

hai妞 ：回复meizi老师 哦哦！好的 谢谢

meizi老师：回复hai妞 好的 满意请给予评价

Emily：回复徐阿富老师 分公司没开票软件之类的

徐阿富老师：回复Emily你好，可以去税局办理。

Emily：回复徐阿富老师 小规模开了发票也不能抵进项

Emily：回复徐阿富老师 小规模收了发票也不能抵进项

徐阿富老师：回复Emily你好，那就要交税的，如果分·公司·是一般纳税人，那么购进货物可以开专票进来的。

12345689：回复佟老师 老师还没付款

12345689：回复佟老师 借库存商品后面明细科目是不是可以写具体的产品名称

佟老师：回复12345689那就做应付账款处理

12345689：回复佟老师 贷是不是写应付账款-暂估？？？

12345689：回复佟老师 老师明细科目麻烦看一看对不对

佟老师：回复12345689是的，就这样处理就可以了

12345689：回复佟老师 然后发票来了再把他红冲在录入正确的发票分录就可以了是不

佟老师：回复12345689是的，发票回来后冲红后做正确的就行了

风轻云淡：回复文老师 文老师好！三月份的是体现在企业所得税的申报表上了，可填在了其他特定收入那里，然后没在账上体现，现在做年报才发现当初多交了这个钱，我现在怎么填啊

文老师：回复风轻云淡那您现在补做在2019年，通过跨年度项目调整

舒服的枫叶：回复郭老师 我们还没有退税这边

舒服的枫叶：回复郭老师 没有明白

郭老师：回复舒服的枫叶你没有选择退税，勾选肯定没有退税，你看红字信息表，对方给你开红字发票，你做进项转出，然后重新开给你，你再选择退税，勾选正常的走退税流程就行了。

舒服的枫叶：回复郭老师 怎么开红字信息

舒服的枫叶：回复郭老师 能详细步骤说下吗老师

舒服的枫叶：回复郭老师 在哪里操作

郭老师：回复舒服的枫叶购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】；十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。

郭老师：回复舒服的枫叶开票系统里面操作的。

舒服的枫叶：回复郭老师 老师，还在吗？

舒服的枫叶：回复郭老师 那我们这边再怎么操作

舒服的枫叶：回复郭老师 还是让销售方去开红字信息表是吗

舒服的枫叶：回复郭老师 这样，影响我们这批退税不

郭老师：回复舒服的枫叶你好，上面的操作步骤很完整的 没有收到吗

郭老师：回复舒服的枫叶购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】；十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。

舒服的枫叶：回复郭老师 第一部是先开红色信息表还是先更改报表

舒服的枫叶：回复郭老师 红色信息表知道了

郭老师：回复舒服的枫叶你好 先开红字信息表。

舒服的枫叶：回复郭老师 往后的步骤了，老师

郭老师：回复舒服的枫叶你好，你们在申报的时候下一个月申报进项转出，然后你收到了发票，在这个月选择退税勾选。

郭老师：回复舒服的枫叶附表二里面填写26到28蓝，还有35蓝，这个退税勾选在这里面填写， 进项转出的在开具的红字信息表里面填写。

舒服的枫叶：回复郭老师 开完红色信息表，更改报表，进项税额转出，把改交的税额补上，就完了吗，不用操作其他的吗，如果出口退税那里就可以正常走了是吗

郭老师：回复舒服的枫叶对的是的是的已经完整了，可以的。

郭老师：回复舒服的枫叶

Aime：回复朴老师 无票无入账，成本也没结转

朴老师：回复Aime那咋做账？没票没法做的

Aime：回复朴老师 老师，原本就只做销售处理，借：应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-增值税销项税额，是不是得补做无票收入，做收入计入营业外收入 冲成本主营业务成本 成本无票不能抵扣，需补缴企业所得税无票收入呢

Aime：回复朴老师 厂家不给开票，无票一般不入账的，抵扣不了成本，这样税务局也说不过去吧，毕竟没进货那来的销售，这个正常只能借：库存商品 贷营业外收入，借：主营业务成本 贷方：库存商品 需要补缴营业外收入的企业所得税是吧

朴老师：回复Aime是的，需要交营业税，你先做借库存商品贷应付账款，然后应付账款结转到营业外收入