小许：回复宋生老师 老师，是要先暂估入库，然后借发出商品，贷库存商品，只要进项票没到后面再有收入就都先这样记账是吗

宋生老师：回复小许您好！你有收入就要确认收入了。不止是这样做个发出商品。 而且严格来说，我给你说的，借发出商品的这种做法并不符合税法。

小许：回复宋生老师 @宋老师:老师，那我就先不暂估入库也不确认收入，等下月要回来进项票在申报上去也好抵扣可以吧，反正钱没有收，如果收了也可以做预收款的是吧

宋生老师：回复小许您好！可以的。也行的。

素顏淺笑：回复王瑞老师 客户那边要求这样操作 进项发票已无法退回 现在只能是我们自己消化这张发票 要怎么做凭证是正确的

王瑞老师：回复素顏淺笑您好，这样的话，不做退货冲减收入，直接做采购认证发票吧，

kristy玲：回复思顿乔老师 那发票都要给外帐会计做是吧

kristy玲：回复思顿乔老师 我不需要根据对账单做账是吧

思顿乔老师：回复kristy玲您好 发票需要给外账去做

思顿乔老师：回复kristy玲您需要根据银行对账单做账

kristy玲：回复思顿乔老师 老师，假如银行对账单是有笔款40万，是销售收入，对方打过来的，我只要根据银行回单做凭证借银行存款贷应收账款是吗？

思顿乔老师：回复kristy玲您好，是可以的或者说贷：收入

11876948484884：回复轶尘老师 老师  什么正常入账？ 什么企业所得税不能扣除

轶尘老师：回复11876948484884就是可以按照有发票那样入账  但是不能抵扣企业所得税 

荔枝心：回复玲老师 还可以怎么做？

玲老师：回复荔枝心你好  当月暂估记费用 

荔枝心：回复玲老师 暂估费用，是计入销售费用—暂估费用吗？

玲老师：回复荔枝心你好  入销售费用— 贷银行 等

荔枝心：回复玲老师 摘要栏写暂估费用。借：销售费用 贷：银行存款

玲老师：回复荔枝心你好 是的这样处理对 

荔枝心：回复玲老师 后面收到发票就是冲了这笔暂估，再另外写一笔分录？

荔枝心：回复玲老师 两个分录就一样了

玲老师：回复荔枝心你好 对，是这样处理的 

小鱼儿：回复邹老师 是因为之前进货没有票，所以导致这种情况，我是刚接回来的单位，之前没有人做账所以一直都没有票，现在我接手了才要求客户要拿票回来，像这样应该怎么处理呢？

邹老师：回复小鱼儿你好，是因为之前进货没有票，那只需要做无票购进处理，这样就不会导致库存余额负数的

小鱼儿：回复邹老师 老师，那这个无票购进应该怎么处理呢，直接做个分录,借；库存商品，贷；银行存款?这个金额是参照原有的进货发票填写嘛？

邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的

小鱼儿：回复邹老师 我的凭证不附带原始凭证的话会不会不符合规定呢老师。

邹老师：回复小鱼儿你好，凭证后面有原始凭证（购进的送货单，只是没有发票而已）

太阳花～上课：回复玲老师 是老板出差的发票，我们的业务员就是老板自己，行业学习啊去参加展会啊去推销产品等

太阳花～上课：回复玲老师 火车票机票打车票都有，我整理好了给外账

玲老师：回复太阳花～上课老板出差的实名的机票或者行程单，可以抵扣进项的！这个政策是从2019年4月1日开始的，你可以和会计说一下。

玲老师：回复太阳花～上课实名的火车票也可以抵扣进项。

玲老师：回复太阳花～上课　　财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》： 　　六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 　　提醒一、纳税人购进国内旅客运输服务，才可以计算抵扣增值税。 　　提醒二、票据取得日期为4月1日后的才可以抵扣增值税。 　　提醒三、对于专门用于福利、招待、免税项目活动的出差客票不得计算抵扣。 　　提醒四、车票取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额来抵扣增值税。 　　提醒五、对于取得未注明旅客身份信息的出租票、公交车票等，不得计算抵扣。 　　提醒六、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的按照9%计算进项税额，航空运输电子客票行程单可抵扣的信息是票价+燃油附加费。 　　提醒七、车票抵扣不是按照车票的全额，而是先换算为不含税金额，再乘以适用增值税征收率。 　　提醒八、车票计算抵扣的增值税应填写在增值税申报表附列资料（二）第10行：

太阳花～上课：回复玲老师 谢谢老师，那些票我交个外账几个月了还没有抵扣，请问是不是跟增值税发票一样有360天期限？

玲老师：回复太阳花～上课是的，不过4月才开始的政策不能过时间的。

太阳花～上课：回复玲老师 是啊，就是四月到三月360天是吗老师

玲老师：回复太阳花～上课是的，就是直接数360天，因为 有大小月。

太阳花～上课：回复玲老师 谢谢老师，一百分好评

玲老师：回复太阳花～上课不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！

苹果妈 灸衡欣益生菌：回复窦老师 好的，老师，之前的凭证进货出货都没有出库单，需要补吗？还是咋弄

窦老师：回复苹果妈 灸衡欣益生菌你好同学，最好是附上附件，要不时间久了，没法确定到底进货多少出货多少