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没进货却销售了会计怎么弄账
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星晴 发表的提问：
是批发零售业，进了批货，发票没到，销售时已经开了发票，现在怎么做账啊
可以暂估入账，借：库存商品--暂估，贷：应付账款
61楼
2022-12-21 10:18:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
钱收到 货没有给客人会计分录怎么弄
这个后期直接发货就行了，可以做收入处理了。就是做无票的销售处理。 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
62楼
2022-12-21 10:43:08
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橙子????：回复江老师 可以做预收账款吗？因为也不知道什么时候货会到
2022-12-21 11:12:15
江老师：回复橙子????如果是你们采购的货未到，可以做预收账款
2022-12-21 11:30:50
橙子????：回复江老师 那我借其他货币资金 贷预收账款 可以这样
2022-12-21 12:00:39
江老师：回复橙子????如果是**收款或支付宝收款是你这样的分录
2022-12-21 12:15:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 孟丽君 发表的提问：
小规模纳税人购进货物没有发票而销售货物开具了发票，怎么做账啊？（外账）
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 购进是需要按规定取得发票核算的
63楼
2022-12-21 11:10:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，购买的劳保用品没有开票，直接销售了，进货没法入账怎么办
您好！你用对方给你的送货单入账。
64楼
2022-12-21 11:39:07
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上善若水：回复宋生老师 送货单不可以入账吧
2022-12-21 12:00:01
宋生老师：回复上善若水你好！你先做，汇算清缴再调增
2022-12-21 12:22:10
上善若水：回复宋生老师 送货单也没有
2022-12-21 12:46:32
上善若水：回复宋生老师 是做暂估入库，还是正常入库
2022-12-21 12:59:24
宋生老师：回复上善若水您好！如果什么都没有，你只能暂估了
2022-12-21 13:25:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进货没有发票商品已经销售怎么做账
购进的货物只能先暂估，次月冲回，取得发票再按发票进行账务处理
65楼
2022-12-21 12:02:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进货没有发票销售有开发票怎么做账
做暂估入库 借库存商品 贷应付账款暂估 然后做收入，结转成本，发票到了冲暂估
66楼
2022-12-22 10:44:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
淘宝没有进货发票，也没有销售发票，怎么做账
你好，内帐你可以根据对方提供的送货单做购进的分录，根据自己的销售送货单做销售的分录
67楼
2022-12-22 10:54:20
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 只有支付宝，没有送货单和送货单
2022-12-22 11:19:21
邹老师：回复迷路的胡萝卜不管是购进还是销售，总得有相关的单据吧，要不怎么做账
2022-12-22 11:38:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
初级会计实务中，外购货物或自产货物用于集体福利、对外投资、捐赠，视同销售，是以成本还是售价作为销售额呢具体是怎么分类的 都弄混淆了
记住视同销售的情况，都是要按市场销售价确认销售额的，以成本价结转成本的。
68楼
2022-12-22 11:13:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司前期用的是后进先出法，现在改用加权平均法。问题是公司每月销售10个，却是按全部购进100个结转成本，账上是没有存货的，实际却有90个存货。问用加权平均法，前期的存货成本金额怎么算
这个是前期多结转了成本，可以将多结转的成本结转回来，就是说加权平均单价进行结转成本，只结转10个的成本，将原来结转的100个的成本冲销处理，最后剩下90个的存货成本
69楼
2022-12-22 11:31:46
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嘻嘻：回复江老师 这个错误从14年开始的，累积欠所得税和滞纳金金额不小，确定要调整吗？
2022-12-22 12:26:42
江老师：回复嘻嘻的确，这个如果补交企业所得税，及滞纳金金额肯定还是很烦人的，那你就不调，视同这个成本是0处理，后期再加权平均处理。
2022-12-22 12:37:26
嘻嘻：回复江老师 好的，老师，每月销售很少，所以结转成本的多了，那中间的货怎么解释哪去了，现在开始可以怎么处理那个库存
2022-12-22 12:59:33
江老师：回复嘻嘻如果是销售很少，可以暂时不处理，等销售数据较多时，再处理。才好混摸鱼，将这个错误一起掩盖过去。
2022-12-22 13:21:58
嘻嘻：回复江老师 好的谢谢老师，还有个问题，因为公司有很多销售没开票没入账，所以实际库存是0，那这样还要照你说的慢慢消化掉库存吗，情况有点复杂有点难为老师了，
2022-12-22 13:45:07
江老师：回复嘻嘻这个需要慢慢做无票的销售，将库存的账面数调至与实际盘存数据一致
2022-12-22 13:59:14
嘻嘻：回复江老师 库存的账面数也是0，除非查购销的原始单据，否则看不出来，我应该减少库存吗
2022-12-22 14:28:40
江老师：回复嘻嘻无票销售结转成本，可以减少库存数据
2022-12-22 14:57:23
嘻嘻：回复江老师 好的，就算库存的账面数是0，也要作无票销售减少库存，确定是这样吗？
2022-12-22 15:22:27
江老师：回复嘻嘻库存账面数据没有，是0，不用做无票的销售
2022-12-22 15:45:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司前期用的是后进先出法，现在改用加权平均法。问题是公司每月销售10个，却是按全部购进100个结转成本，账上是没有存货的，实际却有90个存货。问用加权平均法，前期的存货成本金额怎么算。
您好，前期的存货成本金额=期初库存金额*结转的前期存货数量/前期库存数量。
70楼
2022-12-22 11:59:59
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嘻嘻：回复王雁鸣老师 好的谢谢，问题是前期账上没库存，实际却有好几十万的库存，我想慢慢消化掉这些库存，但是前期账上没有库存的金额，怎么算呢
2022-12-22 12:26:53
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，不客气，前期账上没库存，实际却有好几十万的库存，这个我没有理解您的意思，账上没有库存，您不能从账上出成本啊。为什么还要消化这些库存呢？麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2022-12-22 12:54:50
嘻嘻：回复王雁鸣老师 以前的会计做错了，比如购进100个支架，销售10个支架，本来是结转10个的钱，会计却写错成结转100个的钱，所以账上零库存，实际累积下来却有好几十万库存
2022-12-22 13:06:46
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，哦，是这样的，那建议先更正原来的结转成本分录，把多结转的90个转回去。再来慢慢消化吧。
2022-12-22 13:23:54
嘻嘻：回复王雁鸣老师 那是从14年开始的，更正就不会欠税款和滞纳金了吗?
2022-12-22 13:41:42
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，是的，确实是这样的，要欠企业所得税和滞纳金了。
2022-12-22 14:05:01
嘻嘻：回复王雁鸣老师 那我还要更正以前的吗？
2022-12-22 14:31:53
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，这个最好与老板沟通一下，如果有办法处理以后的账务的话，不建议调整了，如果没办法处理以后的账务的话，建议调整处理。
2022-12-22 14:47:08
嘻嘻：回复王雁鸣老师 老师是肯定不会交这个欠税的，老师有何建议处理以后的税务?
2022-12-22 15:09:01
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，以后再把原来的账上没有的库存卖出去，就不再开具发票，也不入外账了，内账处理吧。
2022-12-22 15:29:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
比如公司销售螺纹钢，库存期初为0，9月没有购进或者购进25吨，但是9月却销售了50吨，这样该怎么结转销售成本，这样合理吗？
您好！不合理。你虽然可以做一些暂估入库，但是如果以后也没有发票，风险还是挺大的。
71楼
2022-12-23 11:19:41
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慢半拍：回复宋生老师 老师，比如9月期初为0，9月销售50吨，可以暂估100吨，然后9月按照100吨的价格结转销售成本，等下月发票回来再红冲吗
2022-12-23 11:46:56
慢半拍：回复宋生老师 还是说9月销售50吨，就要先暂估50吨？
2022-12-23 12:15:43
宋生老师：回复慢半拍您好！你销售50吨就按50吨结转成本才是对的。
2022-12-23 12:33:19
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老板让会计开具销售发票，结果月底了供货商进项发票没有开给我们，请问:怎么办？
这个的话，也可以先开的 只是 这个月 不存在结转成本的问题 等供应商发票来了 才能结转成本的
72楼
2022-12-23 11:36:53
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叶子：回复许老师 那就先确认收入，不结转成本吗？
2022-12-23 12:04:23
叶子：回复许老师 如果供应商不开发票，或者发票开了数量不足的话，我是不是构成了虚开发票呀？
2022-12-23 12:27:30
许老师：回复叶子这个不构成的。这样的话，你们本身交的税也多。 但是，要有确实的证据，证明公司是有货的
2022-12-23 12:39:36
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
公司购进货物没有发票，后来这批货物被销售掉了开具销项票如何做会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费
73楼
2022-12-23 11:43:08
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小包zonga：回复王晶老师 但是结转成本的时候，没有这批咋办
2022-12-23 11:58:53
王晶老师：回复小包zonga你开具发票可以开具别的内容嘛
2022-12-23 12:18:02
小包zonga：回复王晶老师 已经开了呢个内容的需要咋办
2022-12-23 12:36:50
王晶老师：回复小包zonga那以后还可以取得这个库存的发票吗
2022-12-23 12:54:37
小包zonga：回复王晶老师 以后取不到，成本要为0，这样的话如何做分录
2022-12-23 13:05:54
王晶老师：回复小包zonga成本位0结转不了成本啊
2022-12-23 13:19:04
小包zonga：回复王晶老师 那如果取不到发票的话，该如何做分录
2022-12-23 13:39:43
王晶老师：回复小包zonga没有发票不结转成本
2022-12-23 14:07:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨露 发表的提问：
小规模商贸企业，一张六百的进货发票没有开具，但是货物销售出去了，给别人开了销货发票，有了销售收入，没有进货发票，这笔成本要怎么结转
账上正常做成本分录 你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！
74楼
2022-12-23 11:49:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
若上月进货因没发票也没有做入库账务，但上月把这批货已销售出去了，开销售发票了，那这月要补记暂估入库吗，还是怎样处理，麻烦帮做出详细的会计分录处理
暂估入库，结转成本，借：库存商品--暂估，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品--暂估
75楼
2022-12-23 11:59:59
全部回复
快乐阳光：回复袁老师 主要的是我上月没做进货，就直接销售了，我在这个月补记这笔进货且还是暂估行不呢
2022-12-23 12:24:01
袁老师：回复快乐阳光可以
2022-12-23 12:35:13
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