首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到对方给的预付款会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到预付租金会计分录
借；银行存款 贷；预收账款
31楼
2022-12-11 13:47:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Suzy 发表的提问：
老师，我公司 8月收到对方开的技术服务费的发票160000，只付了50000的款，8月怎么做会计分录？ 10月用银行存款支付给对方114000元，9月怎么做会计分录.
1.借 费用或成本科目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款 110000 银行存款 50000； 2.10月 借 应付账款 110000 贷 银行存款 11000 3.你多支付4000是什么原因？
32楼
2022-12-11 13:59:05
全部回复
Suzy：回复罗老师 因为还欠对方50000呢 老师 觉得不对啊 这个月付了114000啊
2022-12-11 14:29:28
Suzy：回复罗老师 我8月是借管理费用50000 长期待摊费用11000 贷银行存款50000 应付账款110000 9月不知道怎么做了 借应付账款114000 贷银行存款114000 可以不？还要不要结转已有发票的费用？110000-50000=60000的票没有进费用 :9月还是应该 借：管理费用110000 应付账款4000 贷：银行存款114000
2022-12-11 14:55:40
罗老师：回复Suzy你们这技术服务费的用途是什么？对你计入长期待摊费用不太理解。
2022-12-11 15:15:58
Suzy：回复罗老师 这个是主管让计的 我也不理解 就是当待摊费用用了 以后需要的时候进管理费用
2022-12-11 15:45:30
Suzy：回复罗老师 我这个月还能改8月的记账凭证吗？ 这张凭证牵涉到管理费用
2022-12-11 15:55:32
Suzy：回复罗老师 8月的时候借：管理费用50000 贷银行存款50000 应付账款110000 那110000借方应该入什么科目呢？
2022-12-11 16:10:04
罗老师：回复Suzy主要看对方提供给你的技术服务，用于什么用？如果需要分期计入费用，可以计入待摊费用科目的。
2022-12-11 16:39:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 22年高效取证3班 发表的提问：
老师，购买需要安装机械预付款给对方时，连同预付部分运费一笔付给对方共1665000元，未收到发票。等机械运到再付清另外一部分运费。请问当月分录怎么做
 你好    借 在建工程   -机械 在建工程- 运费 贷银行存款    应付账款     安装后 ：借 固定资产  贷在建工程   -机械 在建工程- 运费    借应付账款贷银行存款  
33楼
2022-12-11 14:13:53
全部回复
22年高效取证3班：回复meizi老师 应付账款不明白
2022-12-11 14:46:43
meizi老师：回复22年高效取证3班 你好 你不是说你还有运费没有付款吗 ？ 这部分挂应付账款 。 你 机械应该付款给对方了吧   
2022-12-11 15:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小草 发表的提问：
收到工程款，开了发票给对方，怎么写会计分录
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
34楼
2022-12-11 14:26:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
35楼
2022-12-12 12:41:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
1-收到对方全款，我们给对方没开票没有发货 2-收到对方全款，给对方开票，但没发货。 上面两种情况的会计分录是什么？
您好！借银行存款 贷预收账款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
36楼
2022-12-12 12:48:57
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 疯狂的大米 发表的提问：
3月份收到对方给我们对公户打的预付款350万，但是我们没给对方开发票，这笔业务能做收入吗？分录怎么做？
同学，你好，如果是预付款给你们，且不做收入的，实际提供产品或是服务的时候可以做收入，这个时候不管你是否开发票都可以确认收入，但要申报增值税，做未开票收入进行申报，的
37楼
2022-12-12 12:57:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，对方预付了20万给我们，本月我们销售给对方25万货款，本月又收到对方6万货款，这怎么做分录好复杂
借：银行存款20 贷：预收账款 20 借：预收账款 25 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：银行存款 6 贷：预收账款 6
38楼
2022-12-12 13:17:59
全部回复
太阳花～上课：回复张艳老师 老师，这个6万其中有五万是应收的怎么一起做到预收里
2022-12-12 13:30:02
张艳老师：回复太阳花～上课这个就是预收账款的一预到底的处理方式了。
2022-12-12 13:43:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师 如果我们的工程是收的预付款，等对方工程结算，我们要给对方退款 退款金额 做分录 做到应收账款贷方红字 对吗 ？ 还是必须做到应收账款借方蓝字？
都可以，个人建议做应收贷方红字
39楼
2022-12-13 12:18:55
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
40楼
2022-12-13 12:43:47
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2022-12-13 12:57:01
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2022-12-13 13:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 光亮的诺言 发表的提问：
收到80%预付款，全额开票会计分录
你好 收到80%预付款，借：银行存款，贷：预收账款 全额开票，借：预收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
41楼
2022-12-13 12:48:52
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 义气的铃铛 发表的提问：
老师，请问公司的设计合同先预付给对方合同第一笔款，当月就收到对方的第一笔款的专用发票，这笔会计分录怎么做？还有之后付完全部款项的分录又是怎么样的，请详细列一下。谢谢！
借，合同资产或预付账款 应交税费～进项税额 贷，银行存款
42楼
2022-12-13 13:12:47
全部回复
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 如果放到预付账款的话，是不是等合同全部款付完了以后再转进合同资产？请别人设计的合同是算合同资产吗，不是成本吗？
2022-12-13 13:37:43
陈诗晗老师：回复义气的铃铛如果说你已经在履行了这个合同，那么就是属于成本，如果说还没有开始履行这个合约业务，可以用合同资产科目。
2022-12-13 13:47:51
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 怎么界定怎样算已经在履行，合同只是说第一笔付款在合同签订后几日内付？如果第一笔算合同资产，之后第二笔第三笔付的款已经履行的算成本的话，岂不是分开科目不一样了？
2022-12-13 13:58:39
陈诗晗老师：回复义气的铃铛1，借，预付账款 应交税费～进 贷，银行存款 2，X成本 应交税费～进 贷，银行存款 预付账款
2022-12-13 14:15:16
陈诗晗老师：回复义气的铃铛3，借，X成本 应交税费 贷，银行存款
2022-12-13 14:30:26
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 这3笔分录是合同每一笔付款的分录吗，为什么第二笔贷方还有预付账款？
2022-12-13 14:58:04
陈诗晗老师：回复义气的铃铛因为你在付第一笔钱的时候，你这个还没有开始干活就不能构成你的成本，只能构成你的预付账款，那么你在实际干活的时候，你需要把这个预付账款转到你的成本里面。
2022-12-13 15:22:01
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 那可不可以每一笔付款都放预付账款，然后等到最后一笔付完后再全部转入成本呢？
2022-12-13 15:48:58
陈诗晗老师：回复义气的铃铛也是可以的，也是可以的，这个就是说它不是一个固定不变的一个答案，根据你的实际情况来处理。
2022-12-13 16:14:28
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 那设计合同这个款项应该放入哪个成本科目呢？
2022-12-13 16:43:23
陈诗晗老师：回复义气的铃铛记预付账款处理，就是说在最开始付的这个钱。
2022-12-13 17:00:45
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 不是，我是问等到最后款付完之后预付账款不是要转入成本吗，应该转入哪个成本科目？是生产成本？还是主营业务成本？还是其他的呢？
2022-12-13 17:22:41
陈诗晗老师：回复义气的铃铛你这里是转到营业成本，不是生产成本哦。
2022-12-13 17:48:21
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 老师，当月如果没有开票，只收到发票并且已经认证了，增值税申报表这里认证相符未申报抵扣的用不用填？
2022-12-13 18:17:07
陈诗晗老师：回复义气的铃铛如果认证，那么建议填写作为留抵处理。
2022-12-13 18:34:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青年大叔 发表的提问：
预付5万，对方返点15%，承诺给57500的货，已经打款，但对方并没有发货，应该怎么做会计分录，
借：预付账款50000贷：银行存款50000
43楼
2022-12-13 13:17:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 洁净的乐曲 发表的提问：
你好！我公司预付50000元款项给供货方，我公司应收到56000元的货款，请问会计分录怎么做？谢谢！
同学你好 很高兴为你解答 借：应付账款50000 贷:银行存款 借：应收账款56000 贷：主营业务收入56000/1.13 应交税费-应交增值税-销项税56000/1.13*0.13
44楼
2022-12-14 12:19:08
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
之前已收到对方预付设计款。当时挂的预收账款贷方，现在开票给对方，冲预收，做账时，摘要怎么写合适呢
你好！摘要确认收入冲预收款
45楼
2022-12-14 12:47:34
全部回复
小米粒：回复陈静老师 老师，摘要写-冲预收 xx公司设计费对吗
2022-12-14 13:03:38
陈静老师：回复小米粒你好，是的，你的理解正确。
2022-12-14 13:25:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料