捕风：回复王雁鸣老师 还以为今天王老师没有答疑呢。原来今天也在。太幸运了。“可以把长期待摊费用的账页，打印最后一页做原始凭证就行。”，王老师，就是说把长期待摊费用的明细账拉出来，如果总共有5页，那么就只把第5页打印出来就是了吗?

王雁鸣老师：回复捕风您好，是的，记录总金额的那一个账的最后一页，或者总账最后一页就行。

捕风：回复王雁鸣老师 王老师，还有一个问题。在做外账时，为了结转成本方便，库存商品和主营业务收入我都是设的数量金额式核算，但主营业务成本没有这样设置，这样的处理方式可行吗?

王雁鸣老师：回复捕风您好，不好，最好主营业务成本也设置成数量金额式的。如果用进销存模块的话，这三个科目就都不需要数量金额式的了。

捕风：回复王雁鸣老师 王老师，不好意思，关于数量金额式还要啰嗦一下。就是单价感觉要设置保有三位小数以上才行，保两位小数的话，数量*单价，跟销售收入总是不相等。（因为我们是小规模，比如取得的未开票收入含税收入1000元，那么1000/1.03=970.8738。。。就存在四舍五入，只保两位小数就不对。）所以我在参数设置时就设置的保有三位小数，不知对不对。

王雁鸣老师：回复捕风您好，没必要的，保留两位就行了，记住最后一笔出库，不要用单价乘以数量了，把账上剩余金额全部出库就行。

冰清一洁：回复彩丽老师 还有其他更合适的吗，这两个科目平时都不用

彩丽老师：回复冰清一洁大多数公司都会设置 管理费用-其他，建议用这个

mu：回复张艳老师 谢谢老师给我的解答，您帮我看一下，我这样做会计分录对吗？ 5月份缴纳时做会计分录是 社保 借：管理费用-开办费-社保 948.5 借：其他用收款—个人社保 350 贷：现金 1298.5 公积金 借：管理费用-开办费-社保 175 借：其他应收款-个人公积金 175 贷：银行存款 350 6月份发工资做的会计分录 借：应付职工薪酬-工资 4000 贷：其他应收款—个人公积金 175 贷：其他应收款—个人社保 350 贷：库存现金 3475

张艳老师：回复mu是的，分录处理是正确的。

成洁然：回复邹老师 好的，谢谢！我是考虑到，工作服总金额有点大，全入开办费，感觉好像不合理，所以想确认一下，谢谢老师！

邹老师：回复成洁然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 筹建期费用就是计入开办费明细的

I Believe：回复王雁鸣老师 我们公司还没有制度财务管理制度，大概两台空调4000多，会计分录应该怎么写呢

王雁鸣老师：回复I Believe您好，最好还是要定一个财务管理制度的。如果入固定资产，分录，借：固定资产，贷：现金或者银行存款。

Sadie：回复meizi老师 借老板的7W多都包含在4月份做的8W里

meizi老师：回复Sadie你好 意思就是银行存款 实际是9000多 支付 老板垫付款了70000多是吧 红冲4月分录 借银行存款70035.37 贷其他应付款-老板 70035.37

Sadie：回复meizi老师 实际从账上走了8W，其中9000多是没有发票的做开办费，还有7W多放老板那边做了备用金，发票要年底才有，我就想做其他应收款。但是4月份这8W全部做了开办费现在要调整

meizi老师：回复Sadie那你实际发生了开办费是多少 。 你实际发生了多少就做多少 你你说走8万是支付了8万的意思 还是什么情况。 你要描述下 才好判断怎么调整

Sadie：回复meizi老师 支付了8W 其中开办费9000多，备用金7W多。合起来正好8W

meizi老师：回复Sadie你好 那你做 正常应该做： 借管理费用-开办费9000多 其他应收款-老板 7万多贷银行存款80000 现在你已经做了上面分录 你直接银行存款不调整。 你做 借其他应收款 7万 借管理费用-开办费-7万多 来做

Sadie：回复meizi老师 这样我机转结转损益的时候就借：本年利润 贷：管理费用—开办费负7W多。填利润表就不多

meizi老师：回复Sadie你好 是的 因为你做错了分录了 所以就会负数的

Sadie：回复meizi老师 但是这样我利润表上净利润的本年累计数金额和科目余额表上本年利润的期末余额就不一致

meizi老师：回复Sadie你好 这个不影响你们 。 因为你现在是在调整分录

Sadie：回复meizi老师 6月份利润表金额和期末余额就不对呀

meizi老师：回复Sadie你好 你检查下你的数据 。你做贷方管理费用 。你们取数取不了的 。你们软件取不了 所以会不一致的。 你要做借方管理费用负数 去 。你看我上面给你写了借方负数的 不是做的贷方

兰华-：回复郭老师 那不是本年利润是负数，亏损的吗？

郭老师：回复兰华-是的，亏损的

兰华-：回复郭老师 书上不是讲，开办费不计当期损益，那利润亏损怎么处

兰华-：回复郭老师 税金和附加月底不是也要结转到本年利润吗

郭老师：回复兰华-开办费如果记长期待摊费用不需要结转 税金及附加需要结转

现代的保温杯：回复江老师 我开始的时候记错了，计入管理费用。能结转到长期待摊吗？一次扣除对于企业来说不合算，开办费金额比较大。

江老师：回复现代的保温杯如果没有报税，可以调到长期待摊费用，对公司有利，可以后期弥补亏损的年限长些

现代的保温杯：回复江老师 已经报过一次了，零申报，但是财务报表我是按实际来的，现在室要去税局更改报表吗？还是我这个月报的时候把管理费用调到长期待摊？

江老师：回复现代的保温杯那已报过一次了，就不能修改前期的了，直接后面可以按税法规定处理

阿毛????：回复袁老师 好的，谢谢老师。再请教老师一个问题。有一项费用应该是进管理费用--福利费的，那我们筹建期，应该计入开办费，还是福利费？

袁老师：回复阿毛????计入开办费--福利费吧

阿毛????：回复袁老师 老师，筹办期间，费用是必须记入开办费吗？不能按正常费用记入管理费用和销售费用吗？

袁老师：回复阿毛????是的，如果期间不长，可以计入费用的了