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开办费转入管理费的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 瑄冉 发表的提问：
老师 销售人员报销出差费用，会计分录：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 ，为什么实操练习中会计分录：借：管理费用——开办费？
你好，如果是筹建期的，所有的费用都是在管理费用、开办费里面。
61楼
2022-12-22 11:16:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 萍 发表的提问：
 老师早上好，我想请教一下，我们有一个新开的公司，现在开公司不是都不用验资都可以开公司嘛，所以股东们都没有存钱进公司帐户，可是开办时，象买开票软件，开银行帐户时用了些现金，那象这些费用，怎么做分录？是借：管理费用 -开办费，贷：现金吗？可是这现金从哪里来呢？还没收入
一般开始做一笔向法人代表或股东的借款 借；库存现金等科目 贷；其他应付款
62楼
2022-12-22 11:33:08
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 隐形的微笑 发表的提问：
地板砖计入什么科目？单位是1月开业的，可以计入管理费用---开办费吗？然后1月的开办费要不要摊销？要的话怎么做分录？还有，清洁用品可不可以计入开办费？
地板砖通常构成固定资产或者长期待摊费用，不属于开办费。开办费属于收益性支出，直接计入管理费用；清洁用品可以计入开办费。
63楼
2022-12-22 11:45:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Miss chen 发表的提问：
筹建期的餐饮行业，装修费用是直接计入管理费用-开办费，还是直接计入长期待摊费用？具体会计分录怎么做？
借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
64楼
2022-12-22 12:02:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 静心思语 发表的提问：
购买的税控金税盘和维护费都是要计入管理费用-开办费的，为什么还要分开做会计科目，不能记一个总的“管理费用-开办费 780”吗？
购买的税控金税盘和维护费，计入管理费用－－税控盘和维护费，
65楼
2022-12-23 11:12:26
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静心思语：回复庄老师 是筹办期间的
2022-12-23 11:32:09
庄老师：回复静心思语你好，是的，也要这样计入，最后还要转出，借应交税费－－应交增值税（减免税）780，贷管理费用－－税控盘和维护费780
2022-12-23 12:02:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Mena. 发表的提问：
寄资料产生的快递费计什么会计分录，是管理费用-办公费，还是管理费用-快递费
管理费用--快递费
66楼
2022-12-23 11:25:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 敛 发表的提问：
开办期间计入管理费用-开办费的所有费用，直接转入本年利润还是先按明细分配出来，再转去本年利润？
你好！可以直接转入本年利润
67楼
2022-12-23 11:34:12
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敛：回复QQ老师 但是除了开办期间的工资，其他话费都没有发票怎么办？
2022-12-23 11:46:25
QQ老师：回复敛你好！汇算清缴做利润调增处理
2022-12-23 11:58:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
你好，请问管理费用的开办费和利润表有差额，差额部分是管理费用里开办费转入了管理费用装修费里的那部分，是哪里错了？
你好 是不是没有结转到本的利润 
68楼
2022-12-23 12:02:59
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格格小殿（Jane）：回复玲老师 结帐了的，开始费用发生时，借管理费用了开办费  贷银行  后来有部分转到长期待摊和部分管理费用装修费，现在差额就是转到管理费用的装修费那部分
2022-12-23 12:18:45
格格小殿（Jane）：回复玲老师 是哪里出问题了呢
2022-12-23 12:39:26
格格小殿（Jane）：回复玲老师 这样是不是重复了入帐了？
2022-12-23 12:59:45
玲老师：回复格格小殿（Jane）管理费用不转到长期待摊费用。 管理费用开办费期末转到本年利润。
2022-12-23 13:21:18
格格小殿（Jane）：回复玲老师 管理费用转出到长期待摊费时做了反方向的分录是不是也不对，应该要做相同方向的借方红字？
2022-12-23 13:46:09
玲老师：回复格格小殿（Jane）把转到长期待摊费用的分录红冲。
2022-12-23 14:09:07
格格小殿（Jane）：回复玲老师 这部分装修费不是进当期费用，是要分几年摊销
2022-12-23 14:20:42
格格小殿（Jane）：回复玲老师 老板要求几年摊销，不一次进当期费用
2022-12-23 14:45:13
玲老师：回复格格小殿（Jane）发生时记长期待摊费用，不计管理费用。 摊销时才记管理费用。
2022-12-23 15:04:09
格格小殿（Jane）：回复玲老师 现在差额就是走了管理费，每月结转了那部分
2022-12-23 15:33:40
格格小殿（Jane）：回复玲老师 就是开始还没有齐了费用，所以开始都做在管理费用的开办费里，后面有部分直接走了装修费，有部分就转到长期待摊里去了
2022-12-23 15:53:40
格格小殿（Jane）：回复玲老师 现在利润表和科目余额表的差额就是做到费用里的那部分
2022-12-23 16:19:52
格格小殿（Jane）：回复玲老师 利润表里和科目余额表里这个差额应该怎么处理？
2022-12-23 16:38:06
格格小殿（Jane）：回复玲老师 科目余额表里多，利润表少，少的这部分就是进了管理费用的的那部分金额
2022-12-23 17:01:52
玲老师：回复格格小殿（Jane）你现在报表平不平？
2022-12-23 17:14:17
玲老师：回复格格小殿（Jane）报表平直接做更正分录就可以了。
2022-12-23 17:29:45
格格小殿（Jane）：回复玲老师 报表平的，就是我科目余额表开办费的金额，在利润表里少了这部分差额的，那不是对吗？这部分差额正好是我转到当期费用的
2022-12-23 17:45:06
玲老师：回复格格小殿（Jane）你好 你没有记开办费 不是记长摊了吗 
2022-12-23 18:01:27
格格小殿（Jane）：回复玲老师 就是开办费的那部分
2022-12-23 18:17:39
玲老师：回复格格小殿（Jane）你好 账上没有就没有这个科目的数据   你 不是记长摊了
2022-12-23 18:46:59
格格小殿（Jane）：回复玲老师 不是，前面我就说了，费用发生时记了管理费，后面把大部分都转到长期待摊费用，然后小部分，每月结账时结转本期损益，到现在就是科目余额表里和利润表上差了这个金额
2022-12-23 19:12:52
格格小殿（Jane）：回复玲老师 科目余额表里比利润表里多出来就是开办费的金额
2022-12-23 19:28:56
格格小殿（Jane）：回复玲老师 是不是利润表设置里就不包含开办费的金额？
2022-12-23 19:51:39
格格小殿（Jane）：回复玲老师 账上管理费用里结平时借贷方就是这个科目余额表比利润表多出的差额
2022-12-23 20:15:15
玲老师：回复格格小殿（Jane）利润表里也包括开办费的 开办费记管理费用 的  也在利润表管理费用时体现的 
2022-12-23 20:27:19
玲老师：回复格格小殿（Jane）账上到底记错没有 一点点说吧 
2022-12-23 20:56:55
玲老师：回复格格小殿（Jane），费用发生时记了管理费，后面把大部分都转到长期待摊费用 这步时 不应转到长期待摊费用
2022-12-23 21:22:08
玲老师：回复格格小殿（Jane）把这个分录 红冲了就对了，再重出报表就能对上 
2022-12-23 21:35:56
格格小殿（Jane）：回复玲老师 那这部分是需要摊销的，那就是开始就不能记入管理费，但是现在利润表上就是少了开办费的金额啊
2022-12-23 21:47:32
格格小殿（Jane）：回复玲老师 分录不是一个来的，还夸了两个年度了，那是2020年底做一样分录冲掉？但是利润表里就是少了这个开办费的金额的，说的很清楚了啊
2022-12-23 22:01:28
格格小殿（Jane）：回复玲老师 就是要分三年摊销，如果取消这个不就是入当期费用了吗？
2022-12-23 22:15:06
玲老师：回复格格小殿（Jane）少记开办费就补记 跨年度的通过以前年度损益调整科目入账。 借以前年度损益调整 贷银行存款。
2022-12-23 22:29:06
格格小殿（Jane）：回复玲老师 每月都摊销了的
2022-12-23 22:53:44
格格小殿（Jane）：回复玲老师 我这个是私账可以反结帐改
2022-12-23 23:17:42
格格小殿（Jane）：回复玲老师 但奇怪的是为什么利润表里比科目余额表少的金额正好是这个开办费的金额？
2022-12-23 23:43:15
格格小殿（Jane）：回复玲老师 如果这样不就是这部分金额没记入利润表里？
2022-12-24 00:02:44
玲老师：回复格格小殿（Jane）你好 利润表是按余额表发生额填写的 看报表取数公式对不对 
2022-12-24 00:19:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
对公转出金额小于开发票金额的会计分录是不是 借：管理费用/开办费 贷:银行存款 其他应付款呢？
你好，分录可以这么做的。
69楼
2022-12-24 11:28:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 学徒 发表的提问：
借；管理费用——办公费 贷；管理费用——开办费 然后做这个结转分录，借；管理费用——开办费 贷；本年利润 这是19年之前该做的账 19年做时，要调18年的账吗？
第一个分录是一样的 科目这是什么意思
70楼
2022-12-24 11:36:27
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 快乐的人 发表的提问：
您好！我想问的是刚建的公司支付的刻章费，会计分录应记入管理费用-开办费还是办公费？您们网站上有记入开办费，也有记入办公费的，到底应该记入哪里？
刻章这个费用不大，直接计入管理费用-办公费就好了
71楼
2022-12-24 11:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小王 发表的提问：
老师您好，前期开办费用转入管理费用后，管理费用又转入待摊费用，月末时管理费用还计入利润表吗？
你好，前期开办费用，直接计入管理费用—开办费核算，不需要通过待摊费用，需要计入利润表的 
72楼
2022-12-25 11:31:33
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
小企业会计准则：新设企业开办费直接记入管理费用，还是记入长期待摊，之后再转管理费用
金额不大可以直接计入管理费用。
73楼
2022-12-25 11:48:31
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
金税盘上个月购买的计入管理费用办公费中，已经接转损益，这个月递减增值税会计分录怎么做？
您好，这个月借：应交税费-应交增值税，借：管理费用-办公费，负数。
74楼
2022-12-25 11:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 信仰。 发表的提问：
由于前几个月的管理费用应该计入开办费而未计入，都计入管理费用各个明细了，怎么汇总更正过来。求分录
您好。借以前年度损益调整开办费。 贷以前年度损益调整。
75楼
2022-12-26 11:22:17
全部回复
信仰。：回复玲老师 摘要写什么合适
2022-12-26 11:50:25
玲老师：回复信仰。您好，订正某年某月某笔凭证。然后你写一个调整说明。附凭证的后面。
2022-12-26 12:04:24
信仰。：回复玲老师 以前年度损益调整开办费，和以前年度损益调整 不能同时存在
2022-12-26 12:30:16
玲老师：回复信仰。为啥不能同时存在？
2022-12-26 12:56:56
信仰。：回复玲老师 你看看呢
2022-12-26 13:20:55
玲老师：回复信仰。贷方的以前年度损益调整的明细是你原来做错的那个明细。
2022-12-26 13:42:59
信仰。：回复玲老师 原来做错的明细有很多笔，我怎么计入啊？
2022-12-26 13:57:53
信仰。：回复玲老师 可不可以这样写 借:以前年度损益调整开办费 贷:以前年度损益调整管理费用
2022-12-26 14:15:38
玲老师：回复信仰。您好 这样也行，你再加一个主要的明细。
2022-12-26 14:40:08
信仰。：回复玲老师 但是我发现这样写，并没有转入开办费里面来
2022-12-26 15:00:30
玲老师：回复信仰。转了，借方明细就是开班费了。 。因为跨年影响损益，所以一级科目是以前年度损益调整。
2022-12-26 15:23:36
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