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开办费转入管理费的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 凡 发表的提问：
会计学堂实操金马商贸筹建期12月，当月共计入管理费用开办费97434.30 月末30号业务管理费用-开办费 结转到本年利润，借本年利润 97434.30 贷管理费用-开办费97434.30 这么做不是已经亏损了吗？为什么接着31号凭证还结转到利润分配？？？
您好，不管是盈利还是亏损，本年利润科目余额都要结转到利润分配-未分配利润科目的。
91楼
2022-12-29 11:50:59
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凡：回复王雁鸣老师 借：利润分配—未分配利润 97434.3 贷：本年利润 97434.3 这代表本年利润还增加了？
2022-12-29 12:15:06
王雁鸣老师：回复凡您好，是的，最后的本年利润余额是0。
2022-12-29 12:29:16
凡：回复王雁鸣老师 借：本年利润 97434.30 贷：管理费用—开办费97434.30 之后 借：利润分配—未分配利润 97434.3 贷：本年利润 97434.3 等于期末余额本年利润为0是吧
2022-12-29 12:42:09
王雁鸣老师：回复凡您好，是的。
2022-12-29 13:01:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师 给协会交纳的会费，会计分录借 管理费用办公费 货银行存款
你好 借 管理费用-会费 贷 银行存款
92楼
2023-01-03 10:00:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ?T T 发表的提问：
请问我们公司购买办公用品，开专票，已计入管理费用，进项税尚未抵扣的，应该怎么做会计分录？
借管理费用 应交税费-待认证进项税额，贷库存现金，认证做借进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
93楼
2023-01-03 10:29:31
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?T T：回复maize老师 好的，谢谢您 还有个问题请教下您，我们公司找外面的公司贴现了20万的承兑汇票，我应该怎么做账呢？
2023-01-03 10:51:37
maize老师：回复?T T不同问题麻烦重新提问，，谢谢上帝
2023-01-03 11:20:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
老师，对于购买支票的工本费，可以计入管理费用--办公费核算，手续费计入财务费用-银行手续费核算。 购买支票的会计分录如下： 借：管理费用--办公费 财务费用--手续费 贷：银行存款，是这样做分录吗？
你好，对的，是这么做的。
94楼
2023-01-03 10:57:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 年轻的帆布鞋 发表的提问：
已经入帐的开办费，现在想转入长期待摊费用，会计分录怎么做
你好，根据你描述（已经入帐的开办费，现在想转入长期待摊费用）调整分录是 借；长期待摊费用，贷；管理费用—开办费
95楼
2023-01-03 11:13:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_eTidwN1rIl2p 发表的提问：
购买税盘的费用是先计入管理费用-开办费，等抵扣时在计入应交税费-减免税，还是直接先计入管理费用-开办费，再转入应交税费-减免税
您好，直接先计入管理费用-开办费，再转入应交税费-减免税 。
96楼
2023-01-03 11:41:58
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kj_eTidwN1rIl2p：回复王雁鸣老师 老师，是在记账的当月就转入应交税费-减免税，不是次月抵扣时再转入，对吗？
2023-01-03 12:16:18
王雁鸣老师：回复kj_eTidwN1rIl2p您好，对的。
2023-01-03 12:40:20
kj_eTidwN1rIl2p：回复王雁鸣老师 @王老师:好的谢谢老师
2023-01-03 12:54:33
王雁鸣老师：回复kj_eTidwN1rIl2p您好，不客气。
2023-01-03 13:09:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
筹建期间管理费用_开办费，需要结转本年利润吗，那开始经营当年怎样一次性扣除？会计分录怎么做？再重新做一遍管理费用吗
需要，那是汇算清缴调减，只有筹建期做汇算清缴是纳税调增，经营期时候纳税调减这样，这个不需要再做一次管理费用
97楼
2023-01-04 10:59:19
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孝顺的枕头 发表的提问：
请输入的问题各位下午好；是一名会计新手拆迁成本返还款，300，000,00万银行转账，怎样做会计分录，第二个问题一般的油款，办公用品，一些购买小的日常用品费用还是走管理费用，还是走开发成本
借：开发成本-土地款-30000000，借：银行存款30000000，不相关走管理费用吧
98楼
2023-01-04 11:07:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青栀向暖i 发表的提问：
筹建期间的开办费是计入管理费用—开办费-办公费还是管理费用-办公费
计入管理费用--开办费-办公费
99楼
2023-01-04 11:27:54
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账：我公司刚成立，8月-10月的所有费用都归集到长期待摊费中，约有20几万元。现11月份已开具发票7000元，会计分录：借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-开办费 把所有开办费用一次性转入管理费用，这样可以吗？
你好，可以的
100楼
2023-01-04 11:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
财务会计分录，办公费或者物业管理费，属于业务活动费用还是单位管理费用呢？如果是转账的下级往来是放在其他单位里面吗？
你好，财务会计分录，为了核算更准确，办公费或者物业管理费属于业务活动费用
101楼
2023-01-05 11:08:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 樱桃 发表的提问：
请问老师,我单位是非营利协会,验资资金是一个会员单位资金转入基本户后作为会费收入,请问分录怎么做, 转入基本户后,我的分录是,借:银行存款, 贷:非限定性收入-会费收入 然后所有开办时的费用做 借管理费用 -开办费 贷银行存款,对不对
你好，可以的，是这样做
102楼
2023-01-05 11:22:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 李龙 发表的提问：
老师，新办企业银行开户存钱的会计分录，做在财务费用还是管理费用
你好，应当是做存现的分录，与财务费用，管理费用没有直接关系
103楼
2023-01-05 11:38:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
筹建期费用计入管理费用-开办费和计入管理费用-差旅费、办公费的区别？？
属于筹建期间的全部应计入“管理费用——开办费”
104楼
2023-01-06 10:39:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ milly 发表的提问：
老师，请问我们单位还在筹办期间，主管说工资都算在“管理费用---开办费”这个科目里，请问我的工资分录这样做对吗？
你好，如果是计入损益的科目，用长期待摊费用代替
105楼
2023-01-06 11:01:59
全部回复
milly：回复邹老师 老师好！请问工会费是不是分为两部分，一部分就是每个月工资表上个人交的那部分，另一部分就是公司每个月计提所有人应交工资X2%的那部分，最后两部分都是上交给集团工会？
2023-01-06 11:29:39
邹老师：回复milly是的
2023-01-06 11:55:28
milly：回复邹老师 好的，那老师计提的分录只需要计提公司每个月所有人应交工资X2%的那部分就可以了吗？工资表上个人交的部分不需要计提吧？
2023-01-06 12:05:52
邹老师：回复milly这个两部分都需要计提 的
2023-01-06 12:27:12
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