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开办费转入管理费的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 筹建期开办费计入管理费用–开办费，难么汇算清缴纳税调增，需要确认递延所得税资产，编制会计分录吗？
需要的，如果说你这个费用在当期扣除的话，你就是作为递延所得税资产处理。
76楼
2022-12-26 11:47:58
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欣悦：回复陈诗晗老师 老师 小微企业100万以内的企业所得税税率是20%*25%， 比如管理费开办费5万的话，确认多少递延所得税资产合理呢（税率按照25%还是 5 %）？
2022-12-26 12:11:33
陈诗晗老师：回复欣悦这个是根据总的开班费的金额乘以5%来确认。
2022-12-26 12:28:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司处置已记入管理费用的办公家具怎么做会计分录？
取得的处置收入计入 借：库存现金 贷：营业外收入
77楼
2022-12-26 11:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简简丹丹 发表的提问：
筹备期间，食堂的买菜，还有餐费都计入管理费-开办费吗？
这个是的额，明细做管理费-开办费-福利费
78楼
2022-12-27 10:45:11
全部回复
简简丹丹：回复maize老师 那餐费合住宿费呢
2022-12-27 11:00:58
简简丹丹：回复maize老师 还有员工宿舍床铺，
2022-12-27 11:23:54
maize老师：回复简简丹丹管理费-开办费-福利费
2022-12-27 11:38:59
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
公司收到对方开来的物业管理费的发票，会计分录应该怎么做？物业管理费计入管理费用，还是主营业务收入——物业管理费？
物业管理费计入管理费用
79楼
2022-12-27 10:56:49
全部回复
会计学堂125：回复小梅老师 老师，还是有点疑问
2022-12-27 11:15:01
会计学堂125：回复小梅老师 因为公司收到是对方开来的增值税专用发票
2022-12-27 11:27:13
小梅老师：回复会计学堂125你好 专票 借：管理费用 应交税费-进项税 贷：应付账款
2022-12-27 11:54:09
会计学堂125：回复小梅老师 ，我们是物业管理公司，收到房地产开来的增值税发票，又怎么做账务处理？
2022-12-27 12:20:00
小梅老师：回复会计学堂125房产公司开给你们的物业费发票吗？
2022-12-27 12:48:06
会计学堂125：回复小梅老师 是的
2022-12-27 13:16:15
小梅老师：回复会计学堂125借：主营业务成本-物业费 应交税费-进项税 贷：应付账款
2022-12-27 13:41:30
会计学堂125：回复小梅老师 老师，这个应该是房产公司那边的账务处理吧，我们是物业公司，那是不是借：银行存款，贷：主营业务收入——物业管理费？
2022-12-27 13:53:48
小梅老师：回复会计学堂125亲 你们开出去的物业费才是你说的那个 但是这个是你们收到房产公司的物业费发票 应该是你们的成本 而不是你们的收入哦
2022-12-27 14:18:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨蕴玲 发表的提问：
1，费用在筹备期间都计入管理费用开办费，或长期待摊费用开办费，昨天老师说是按金额区分，小金额计入管理开办费，昨天480录入管理费用开办费，今天有笔3万的装修费，我录入长期待摊开办费，可系统说不正确，应该录入管理费用开办费，请老师赐教。到底怎么区分。 2。从仓库领用电话机，借固定资产，贷库存商品，进项税转出，那么固定资产就是含税价了，为什么要转出，固定资产可以抵扣的嘛。然后，必须转出的话，那么后期固定资产折旧按含税价来折旧吗？
筹建期长的就计入长期待摊费用开办费，短的直接入管理费用开办费。这个转出是不是因为用于不应税项目上，转不转出与这固定资产价值无关，你只要根据账面价值来计提折旧就可以了。
80楼
2022-12-27 11:16:20
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杨蕴玲：回复吴月柳 谢谢老师，那么再问一下，录入长期分摊费用或都管理费用开办费后，后期如何结转啊？
2022-12-27 11:50:09
吴月柳：回复杨蕴玲长期待摊费用在有第一笔收入就一次性结转，管理费用是当月结转的。
2022-12-27 12:04:21
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
内账 高新研发领用材料的会计分录 和缴纳医社保的会计分录是借管理费用――研发费用，为什么外账是计入研发费用-费用化支出-原材料 期末再转入管理费用？
研发费用是用来加计扣除，高新评定用的。要求要通过研发费用，再转到管理费用的
81楼
2022-12-27 11:43:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 华丽式转身 发表的提问：
工业制造业，筹建期，所发生的费用是要计入长期待摊费 开办费，到时再一起转管理费 开办费呢？还是一开始就直接计入管理费 开办费呢？
你好，费用化支出在发生 就计入 管理费 开办费核算
82楼
2022-12-27 11:53:59
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华丽式转身：回复邹老师 包括车间发生的费用也是计入管理费 开办费吗？就是还在筹建期，尚未开始生产
2022-12-27 12:12:41
邹老师：回复华丽式转身你好，车间发生的通过制造费用核算的 我所指费用化支出就是发生的平常应当计入销售费用，管理费用，财务费用的因为才通过管理费 开办费核算 的 其他应当计入什么科目，就计入什么科目的
2022-12-27 12:24:48
华丽式转身：回复邹老师 那计入制造费用的话，需要结转吗？现在还没开始生产，可是有从外面直接购商品，直接卖出去
2022-12-27 12:52:59
邹老师：回复华丽式转身你好，既然是 从外面直接购商品，直接卖出，那应当是贸易企业，怎么会有生产车间呢
2022-12-27 13:09:40
华丽式转身：回复邹老师 因为生产车间还没搞好，还在筹建期，客户下订单了，就直接从外面外购了。后期等生产车间搞好了，还是会生产的。然后，在这筹建期里车间买的耗材需要进行分摊吗？计入制造费用的呢？没有生产的话应该是没有生产成本的呀？
2022-12-27 13:28:50
华丽式转身：回复邹老师 那好像这个不是生产的，已经有了收入的，是不是其他费用就要正常做账了呢？
2022-12-27 13:39:58
邹老师：回复华丽式转身你好，耗材有生产领用吗？有领用就需要计入制造费用，然后分摊计入生产成本 有收入，费用就正常入账就是了
2022-12-27 14:06:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ usrrt 发表的提问：
您好老师：在单位前期的办公费等费用入管理费用－－开办费，那“开办费”这个明细科目什么时候就不用了？不用的时候是办公费等怎么做分录呀？
您好！这个等你正式营业就不用了。 您可以开一个管理费用-办公费的科目。
83楼
2022-12-28 10:35:53
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usrrt：回复宋生老师 那原来的管理费用－－开办费余额要结转到管理费用－－办公费这个科目吗？
2022-12-28 11:02:34
宋生老师：回复usrrt您好！不用的。开办费余额在月末的时候就已经结转完了。
2022-12-28 11:13:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ _ 发表的提问：
结转管理费用怎么做会计分录
管理费用结转到本年利润吗借本年利润贷管理费用
84楼
2022-12-28 10:59:43
全部回复
_：回复郭老师 老师我就是不知道这个怎么做
2022-12-28 11:18:40
郭老师：回复_你好，你的管理费用借方发生额是8835？
2022-12-28 11:32:52
_：回复郭老师 是的
2022-12-28 11:45:39
郭老师：回复_你好，那你结转损益的分录对的
2022-12-28 12:04:41
_：回复郭老师 那是我哥写的，我没看懂怎么做会计分录
2022-12-28 12:27:13
_：回复郭老师
2022-12-28 12:41:55
_：回复郭老师 就是我画红色线的地方
2022-12-28 13:02:28
郭老师：回复_你好，你圈起来的是余额吧，填写资产负债表的
2022-12-28 13:21:30
_：回复郭老师 会计分录只要做上面就可以了吗！
2022-12-28 13:38:21
郭老师：回复_你好，是的
2022-12-28 13:59:36
_：回复郭老师 记账凭证后面贴什么单据呢
2022-12-28 14:28:57
郭老师：回复_你好，具体的业务能说下吗？结转损益的不用
2022-12-28 14:55:44
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 清泉 发表的提问：
公司开业发生的第一笔业务，前期发生的招待费做什么分录？进管理费开办费对吗？
您好， 开业发生是什么意思，招待费就要记入业务招待费
85楼
2022-12-28 11:09:20
全部回复
清泉：回复笑笑老师 业务招待费是二级明细，一级是管理费用？
2022-12-28 11:47:57
笑笑老师：回复清泉您好 是的
2022-12-28 11:58:52
清泉：回复笑笑老师 请问超市的储值卡为四千元，返现200元，实收3800元，此笔分录怎么做？
2022-12-28 12:17:22
笑笑老师：回复清泉您好，谁做账？
2022-12-28 12:39:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雪妍 发表的提问：
开办期间，发生的购买财务软件的支出，是计入管理费用开办费，一次推销呢，还是计入无形资产，分期摊销呢？还是说，需要先计入管理费用开办费，正式经营之后，再转入无形资产分期摊销？
你好，直接列入无形资产核算！
86楼
2022-12-28 11:29:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ready 发表的提问：
开办期间的快递费计入管理费用-开办费 可不可以计入管理费用-快递费
你好！当然是可以的了。
87楼
2022-12-28 11:53:59
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师工业会计，7月注册，11月收入，故7-10月费用是开办费，我现在选择小企业会计准则做账，那这7-10月支付时直接做管理费用-开办费，还是先做长期待摊费用-开办费，11月营业的当月转入借：管理费用-开办费，待：长期摊销-开办费
金额不大可以直接进管理费用，较大的进长期待摊费用，不少于3年内摊销
88楼
2022-12-29 11:06:15
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
清算组会计，比如说购买办公用品会计分录是写管理费用还是清算费用--办公费？
你好！ 记入清算费用--办公费
89楼
2022-12-29 11:24:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
销售费用和管理费用下的二级科目都有会计科目办公费，那么能不用管理费用的办公费吗？全部录入销售费用的办公费，可以吗？不用分那么细
您好！可以的。
90楼
2022-12-29 11:34:03
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