晚风：回复邹老师 老师不要减坏账3万吗

邹老师：回复晚风你好，题目的要求是计算 预收账款。 而这里的坏账准备是针对 应收账款的 

晚风：回复邹老师 哦，是看后面科目求哪个科目是吗，如果坏账在预收这边就要减是吗

邹老师：回复晚风你好，预收账款是没有坏账准备的说法的 

晚风：回复邹老师 哦明白了负债没有减值的

邹老师：回复晚风祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

白开水：回复答疑苏老师 资产负债里没有预收帐款和预付帐款！怎么办？

答疑苏老师：回复白开水你好 没有的话 可以并入应收和应付

白开水：回复答疑苏老师 怎么个计算方法？

答疑苏老师：回复白开水你好 预付借方余额 就是应付借方

白开水：回复答疑苏老师 比如：应收账款期初额借方2000，期未额借方3000，预收账款期初额0，期未额贷方1500，应收账款怎么填写？应付账款无余额，预付账款期初额借方为3000，期末额借方为5000，应付账款怎么填写？

答疑苏老师：回复白开水你好 应收账款期初 2000 应收账款期末余额为1500 应付期末借方5000 期初3000

白开水：回复答疑苏老师 是不是应该填应收为正数2000，1500，应付为负数5000，3000？

答疑苏老师：回复白开水你好 是的 你的理解正确

海之蓝：回复邹老师 如应交税费进项税额不只能在贷方吗？

海之蓝：回复邹老师 只能在借方

邹老师：回复海之蓝你好，发生额通常是借方，期末结转之后没有余额的

花开か半夏：回复陈诗晗老师 老师，822000实际为预付账款转在建工程，转完后预付账款应该余1321780-822000，822000元已经付款了，应付账款余额如果加822000元不虚是高了吗？

陈诗晗老师：回复花开か半夏你预付账款的余额就是， 预付账款的贷方余额+应付账款贷方余额

花开か半夏：回复陈诗晗老师 老师，转在建工程时分录做了借在建工程贷预付账款，可不可以做借在建工程 借预付账款(红字)？哪个更合适？

陈诗晗老师：回复花开か半夏可以 你这个如果是可以计入在建工程，那么预付转在建处理是没有问题的。 转后，你的预付账款的预付分布是怎么样的

花开か半夏：回复陈诗晗老师 老师，如果预付款借方红冲，那资产负债表里预付款填1321780-822000，应付账款填7702+52830对吧？

陈诗晗老师：回复花开か半夏是的，同学，你理解是对的

辜老师：回复A侯鸟第二种，预付账款9，应付账款20

A侯鸟：回复辜老师 预付的借方负数不分配到应付的贷方吗？

A侯鸟：回复辜老师 这个正数是怎么来的

A侯鸟：回复辜老师 或者说以1为例我到底是对面是欠了多少钱呢？

辜老师：回复A侯鸟不好意思，搞错了，预付账款的借方负数余额就是应付账款， 第一种，应该是预付2，应付23

小婷：回复陈老师 好的，老师，为何我看到这两笔应付账款在资产负债表上是体现在预付款项里？

陈老师：回复小婷预付款应付账款预收账款预付账款期末的话要进行重分类。

小婷：回复陈老师 重分类是什么意思呢？我期初还是录在借方余额是吗？然后期末就重分类到预付款项？怎么样重分类呢？我是1月启用系统做账的，现在要做一月期初数据。

陈老师：回复小婷会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。

美一天：回复邹老师 能放在应收账款中吗？

邹老师：回复美一天你好，不可以的 应付账款借方余额就是表示预付账款的意思，所以应当计入应付账款借方，而不是计入应收账款的

美一天：回复邹老师 应付是负债科目，没有借方

邹老师：回复美一天你好，应付账款是负债科目，但是因为你软件没有预付账款科目，把预付账款借方余额计入应付账款借方余额，就是代表预付的意思

美一天：回复邹老师 初期建账，期初数，没有借方

邹老师：回复美一天你好，期初数是自己录入，而且可以选择科目方向的

美一天：回复邹老师 怎样选择科目的方向？

邹老师：回复美一天你好，就是在你录入期初数的时候，科目有借方，贷方余额可供选择，你选择应付账款借方就是了

美一天：回复邹老师 金蝶软件期初没法选吧

邹老师：回复美一天你好，默认是贷方的，你可以计入应付账款贷方负数

蕾：回复邹老师 资产负债表中应收账款是借方本年累计金额，还是期末余额栏的数据？为什么是明细账中的借方余额，我看到总账中的余额和明细账中的期末余额是一样的呀？

邹老师：回复蕾你好，是根据期末余额的方向分析计算填入哪个科目，而不是按本年累计的 总账与明细账是可能不同的

蕾：回复邹老师 为什么总账和明细账会有所不同能，老师，你能举个例子吗？

邹老师：回复蕾你好，比如应收账款1，借方100万，应收账款2贷方20万，那么总账就是80万，而其中就有关贷方20万的

蕾：回复邹老师 明细账不也是80万吗？

邹老师：回复蕾明细账一个是借方100万，一个是贷方20