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补交以前年度房产税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
公司收到去年房产税退税，不调整以前年度损益，怎么做分录
借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
31楼
2022-12-11 13:58:40
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芳芳：回复轶尘老师 直接进未分配利润不合适吧
2022-12-11 14:19:54
芳芳：回复轶尘老师 有没有更好的办法，还能避免所得税
2022-12-11 14:48:42
轶尘老师：回复芳芳要么计入当期损益 要么计入利润分配
2022-12-11 15:12:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
32楼
2022-12-11 14:19:23
全部回复
Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2022-12-11 14:43:53
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-11 15:13:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-11 14:29:59
全部回复
紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2022-12-11 14:49:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
34楼
2022-12-12 12:55:07
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢
弥补亏损这个业务不用做分录处理
35楼
2022-12-12 13:15:47
全部回复
장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗
2022-12-12 13:37:36
장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？
2022-12-12 13:59:07
佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了
2022-12-12 14:27:42
장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？
2022-12-12 14:41:22
장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？
2022-12-12 15:01:17
佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？
2022-12-12 15:17:19
장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万
2022-12-12 15:44:05
장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？
2022-12-12 15:58:23
佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目
2022-12-12 16:27:28
장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的
2022-12-12 16:39:59
佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，
2022-12-12 16:53:49
장 신 영：回复佟老师 广告费
2022-12-12 17:12:02
장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的
2022-12-12 17:33:16
佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税
2022-12-12 18:00:20
장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么
2022-12-12 18:23:36
佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事
2022-12-12 18:50:44
장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减
2022-12-12 19:14:42
佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，
2022-12-12 19:28:11
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 任性的帽子 发表的提问：
请问老师：补交以前年度房产税应如何做会计科目？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交房产税 借：应交税费-应交房产税 贷：银行存款 借：应交税费-应交企业所得税 房产税*25% 贷：以前年度损益调整 房产税*25% 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
36楼
2022-12-12 13:20:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
37楼
2022-12-13 12:42:40
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 欣慰的八宝粥 发表的提问：
补交以前年度房产税可以享受以前年度房产税优惠政策不
同学你好 这个可以的
38楼
2022-12-13 12:55:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
39楼
2022-12-13 13:05:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 香蕉银耳汤 发表的提问：
补交以前年度房产税及滞纳金，以及退回所得税如何做分录
你好，补交以前年度房产税及滞纳金，之前房产税有做计提分录吗 退回所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
40楼
2022-12-13 13:10:56
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
41楼
2022-12-13 13:21:00
全部回复
李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-13 13:49:27
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2022-12-13 14:17:52
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2022-12-13 14:42:39
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2022-12-13 15:00:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
42楼
2022-12-14 12:22:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贪玩的麦片 发表的提问：
农村合作社弥补以前年度亏损的会计分录怎么做
你好！ 弥补以前年度亏损，会计上不做分录。
43楼
2022-12-14 12:46:27
全部回复
蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。
2022-12-14 13:16:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
44楼
2022-12-14 13:04:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王琳琳1121 发表的提问：
企业用当年实现的净利润弥补以前年度亏损时，会计分录怎么写
不做分录，你这个做借本年利润 贷利润分配未分配利润，这个就是弥补亏损，看的是利润分配未分配利润 期末数
45楼
2022-12-14 13:09:41
全部回复
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