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补交以前年度房产税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
61楼
2022-12-20 12:08:59
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好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2022-12-20 12:26:07
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2022-12-20 12:43:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损的时候，要不要做分录到这个月的报表
不需要做分录的
62楼
2022-12-21 10:51:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪柔 发表的提问：
老师，请问补交以前年度的残保金，如何作分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 银行存款
63楼
2022-12-21 11:18:28
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雪柔：回复紫藤老师 好的！谢谢！
2022-12-21 11:42:38
紫藤老师：回复雪柔不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2022-12-21 12:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，请问申报所得税的时候涉及弥补以前年度亏损的话。需要做什么会计分录吗？还是直接按照最后实际缴纳的所得税额做一个计提和缴纳的分录就可以了？
你好，弥补亏损不需要做分录的 只需要按弥补亏损之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，缴纳企业所得税分录就是了
64楼
2022-12-21 11:24:21
全部回复
????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！
2022-12-21 11:36:29
邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议
2022-12-21 12:00:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
65楼
2022-12-21 11:41:05
全部回复
心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2022-12-21 11:56:02
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-21 12:06:27
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2022-12-21 12:31:32
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 12:45:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
66楼
2022-12-21 12:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
67楼
2022-12-22 11:22:06
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
68楼
2022-12-22 11:27:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W跑调 发表的提问：
老师请问一下弥补以前年度亏损需要做分录吗 怎么做？
这个不做分录，你在企业所得税申报表上面弥补就可以了
69楼
2022-12-22 11:42:23
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W跑调：回复maize老师 这个金额怎么填写哈 本季度净利润6000。2018年亏损1万 2017年亏10万
2022-12-22 12:13:18
maize老师：回复W跑调你只看你企业所得税上面那个亏损，你要填写啥
2022-12-22 12:34:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，以前一直是亏损，这个月盈利了，我要不要做弥补以前年度亏损，是内账，要做分录怎么写？
您好！内帐不要。内帐最主要就是告诉老板，这个月赚了多少，亏了多少。有多少应收款没收回来这些
70楼
2022-12-22 12:05:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
71楼
2022-12-23 11:07:41
全部回复
木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2022-12-23 11:29:11
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-23 11:43:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
72楼
2022-12-23 11:14:05
全部回复
Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2022-12-23 11:39:35
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2022-12-23 11:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
去年没有收入，亏损16万，1季度开票35000，小规模季度不超过9万不用交增值说，一季度产生利润6000元，要做哪些相关的会计分录，不要缴纳所得税，弥补以前年度亏损要不要做凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 弥补亏损不需要做分录的
73楼
2022-12-23 11:33:02
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EE 发表的提问：
老师，企业所得税时这个季度产生了利润，但是申报的时候填入数据时企业所得税可以弥补以前年度亏损，这种时候我要返回报表再做下什么会计分录吗
你就，不用做什么分录，不用返回，直接申报就行
74楼
2022-12-23 11:47:23
全部回复
EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目
2022-12-23 12:10:23
徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了
2022-12-23 12:29:50
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 加油 发表的提问：
2017年12月份的利润表我盈利了52000.00；但是我2016年12月亏损6万。我今天报季报的时候系统自动给我填上了弥补以前年度亏损。这样我就不用交企业所得税了。我怎么做会计分录呢
你好，弥补亏损不需做分录，直接享受就可以了
75楼
2022-12-23 12:02:59
全部回复
加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧
2022-12-23 12:13:47
阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录
2022-12-23 12:24:22
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