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补交以前年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
91楼
2022-12-27 11:56:59
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会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2022-12-27 12:15:39
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-27 12:30:20
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罗茜茜 发表的提问：
老师，请问，如果这个月补交了以前年度的一笔税收，会计凭证应该怎么做呢
你好！通过以前年度损益调整科目
92楼
2022-12-28 10:56:35
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
93楼
2022-12-28 11:14:30
全部回复
.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2022-12-28 11:32:37
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2022-12-28 11:59:57
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2022-12-28 12:28:44
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2022-12-28 12:55:55
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2022-12-28 13:16:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
资产负债表日后事项，会计上没摊销，税法允许按10年摊销，更正的会计分录不是 借：以前年度损益 120 贷：累计摊销120 吗？而解题是这样的
你好！ 按规定，会计不用计提的 如果计提了，就错误了 更正错误需要反方向冲减的
94楼
2022-12-28 11:38:30
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蒋飞老师：回复安详的小蝴蝶借累计折旧 贷以前年度损益调整（因为跨年了）
2022-12-28 11:55:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
95楼
2022-12-28 11:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 缥缈的枫叶 发表的提问：
老师您好，我以前年度亏损60万，我今年年末盈利260万，我怎么交税，做分录
同学你好 交税按照200万来交 弥补之前的六十万 借应交税费-所得税 贷银行存款
96楼
2022-12-29 10:31:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教一下：资产负债表日后事项，会计上没摊销，税法允许按10年摊销，更正的会计分录不是 借：以前年度损益 120 贷：累计摊销120 吗？而解题是这样的 补提摊销应该是减少利润，怎么会增加利润总额能真是要命了。 求解，求解
你好，题目是冲减摊销l 计提的话累计摊销在贷方啊
97楼
2022-12-29 10:53:39
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清风 发表的提问：
请问生产成本需要调减以前年度损益的会计分录
你好，生产成本不需要调减以前年度损益的会计分录
98楼
2022-12-29 11:01:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问去年公司多交的城建税4.78元 19年5月税局退回。会计分录借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整 这样对吗？谢谢老师指导。
分录调整对，再加一个分录 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
99楼
2022-12-29 11:21:50
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
100楼
2022-12-29 11:50:59
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学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2022-12-29 12:30:15
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2022-12-29 12:58:12
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2022-12-29 13:10:34
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2022-12-29 13:37:28
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2022-12-29 13:53:03
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-29 14:15:40
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2022-12-29 14:43:11
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2022-12-29 14:56:22
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2022-12-29 15:18:04
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2022-12-29 15:42:53
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2022-12-29 16:11:35
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2022-12-29 16:31:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
101楼
2023-01-03 11:24:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
102楼
2023-01-03 11:29:25
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雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2023-01-03 11:59:05
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2023-01-03 12:28:11
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2023-01-03 12:55:29
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2023-01-03 13:21:00
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2023-01-03 13:48:52
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2023-01-03 14:11:43
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2023-01-03 14:40:21
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2023-01-03 14:59:34
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2023-01-03 15:19:06
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2023-01-03 15:42:39
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-01-03 15:56:41
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2023-01-03 16:07:16
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2023-01-03 16:35:40
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-03 16:51:08
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2023-01-03 17:08:02
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2023-01-03 17:32:45
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2023-01-03 17:47:22
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2023-01-03 18:09:03
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2023-01-03 18:25:34
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2023-01-03 18:46:04
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2023-01-03 19:13:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
您好，请问上年有工资漏做也没有计提，请问今年用以前年度损益调整，亏损，请问会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资
103楼
2023-01-03 11:41:58
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，涉及损益类的用以前年度损益调整，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
104楼
2023-01-04 10:22:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苏程 发表的提问：
老师，发现去年成本多计入了要进行以前年度损益调整，会计分录怎么做？
你好去年是怎么做账的
105楼
2023-01-04 10:42:59
全部回复
苏程：回复meizi老师 借:主营业务成本-过路费，贷:现金
2023-01-04 10:56:23
meizi老师：回复苏程你好 现在做 借库存现金贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-01-04 11:14:55
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