文老师：回复2359594081代扣个人所得税的，代扣代缴个人所得税的手续费返还，会计处理记入“其他收益”；增值税是否缴纳应咨询当地主管税务机关，但属于企业所得税计算的收入范围，个人所得税暂不缴纳。

文老师：回复23595940812018年9月20日，A公司收到个税返还手续费50000元，增值税率6%；9月25日，经批准，发放给办税人员。假定不考虑其他影响因素，A公司如何进行账务处理？ 案例分析： A公司9月20日收到个税返还手续费时： 借：银行存款 50 000 贷：其他收益 47 170 ( 50000/(1+6%）) 应交税费——应交增值税（销项税额）2 830 (50000-47170) A公司9月25日发放给办税人员时： 借：管理费用——手续费 47 170 贷：银行存款 47 170 这个案例您可以参考一下

Taylor：回复蒋飞老师 还要交税呀，税率一般纳税人13吗

蒋飞老师：回复Taylor按劳务费计税。税率一般纳税人税率6%（小规模3%）

Taylor：回复蒋飞老师 这个也没发开票呀，这个开票是开给谁呢

蒋飞老师：回复Taylor不用开票的，确认未开票收入就可以了

格格巫 ：回复郭老师 怎么还要做应交税费呢

郭老师：回复格格巫 你好，需要交增值税的，这个又不是免增值税的。

格格巫 ：回复郭老师 也就14块钱，小规模不需要做应交税费吧？是不是直接借银行存款，贷营业外收入就可以了呢？

郭老师：回复格格巫 你好，需要做的，不管一般纳税人还是小规模都需要做，如果极度销售额在30万以内，把应交税费结转到营业外收入就可以了。

郭老师：回复格格巫 需要申报增值税的这个。

格格巫 ：回复郭老师 建筑行业小规模，增值税税率是3%吗？借：银行存款14，贷：营业外收入 13.58应交税费-应交增值税（销项税额）是14×3%＝0.42吗？

郭老师：回复格格巫 你好 疫情期间税率是1%的。

格格巫 ：回复郭老师 现在也还是1%是吗？这个分录这么做对吗

郭老师：回复格格巫 你好，是的是的是的。

格格巫 ：回复郭老师 老师麻烦确认一下，要写销项税额几个字吗？应该不用吧？

格格巫 ：回复郭老师 请问是在21年3月末，季度销售额如是在30万以内，在3月31日再把应交税费结转到营业外收入么？

郭老师：回复格格巫 小规模增值税只有二级科目，没有三级科目，不需要销项税额。

郭老师：回复格格巫 是的，三月份把应交税费结转到营业外收入。

小樱桃加油：回复maize老师 老师，我们国税网上面没有，只有网签三方协议

maize老师：回复小樱桃加油那你问下你税局看需要去大厅申请不

周欣：回复郭老师 销项税按几个点，是一般纳税人

郭老师：回复周欣你好，一般纳税人6%的。

周欣：回复郭老师 谢谢，明白了

郭老师：回复周欣不用客气，工作愉快

山中大老贼：回复邹老师 退回公司账户

山中大老贼：回复邹老师 每年三月底前，会递交申请（代扣代缴手续费退费申请）

山中大老贼：回复邹老师 公司的个税系统中申请

邹老师：回复山中大老贼你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能给个正面回复 吗 

山中大老贼：回复邹老师 不会给申报人员

邹老师：回复山中大老贼你好 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 

山中大老贼：回复邹老师 税点是百分之百6

邹老师：回复山中大老贼你好，如果是一般纳税人，是的 

山中大老贼：回复邹老师 查看之前人做账。没有计算销项税，有没有税务风险

山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税

山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税

邹老师：回复山中大老贼你好，有税务风险。 会支付给申报人员的情况下，才不需要计算销项税额

微笑 吕家传膏药代理：回复佟老师 老师好！填在6%未开票那一栏？

微笑 吕家传膏药代理：回复佟老师 老师好！为什么6%那一栏不让填写呢？

佟老师：回复微笑 吕家传膏药代理没让填写是不是你企业没有6%相关业务

微笑 吕家传膏药代理：回复佟老师 老师好！是没有6%的相关业务，这笔业务可以下个月申报吗？

佟老师：回复微笑 吕家传膏药代理做好这个月申报，以免有税务风险

开心：回复袁菲菲老师 应该怎么操作呀？

袁菲菲老师：回复开心在个税申报系统里面有个退付手续费核对，直接去那里操作