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税务代扣税退回手续费会计上
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 奋斗的啤酒 发表的提问：
如何填写税务局三代手续费？ 《代扣代收代征税款手续费申请表》 《代征代扣税款结报单》 《代扣代收和代征税款手续费领款单》 这三张表要如何填写？
你好，如果你是在大厅填写的话表格背后有填写说明，参照那个填写就可以，如果是网络上的也可以参见填说明。 表格内容太多，没法一一说明，你要是哪里不会填写的话，可以给你具体指点。
76楼
2022-12-25 11:15:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，公司退198元个税代扣手续费怎么做账务处理
同学你好，借，银行存款，贷，其他收益。
77楼
2022-12-25 11:36:04
全部回复
小虹虹：回复王雁鸣老师 软件咋没有其他收益科目
2022-12-25 12:04:07
王雁鸣老师：回复小虹虹同学你好，可以添加这个一级科目，也可以记入营业外收入科目。
2022-12-25 12:22:42
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ A 良辰美景 发表的提问：
请问税局3月退回企业手续费是什么手续费？
您好，退回的是代扣代缴的手续费
78楼
2022-12-25 11:59:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，退回来的代扣代缴个税的手续费，在下月申报交税的时候要做无票收入吗？
这个是需要做无票的费用，一般纳税人按6%交增值税，小规模纳税人按3%交增值税
79楼
2022-12-26 11:33:35
全部回复
晴空：回复江老师 什么是做无票的费用呢？
2022-12-26 11:57:45
晴空：回复江老师 我下月报税的时候是该怎么报啊？这个增值税才能出来呢？这是销账不？
2022-12-26 12:10:52
江老师：回复晴空一、无票的费用，就是没有发票支付的费用。如购买办公用品，没有开具发票，只开具了白条、收据。 计入办公费，但没有发票，就是无票的费用（办公费） 二、这个与增值税没有关系
2022-12-26 12:21:21
晴空：回复江老师 怎么与增值税没有关系呢？上面不是说交6%的增值税吗？老师，您给写一下收到手续费退费的分录吧，谢谢
2022-12-26 12:44:18
江老师：回复晴空你们是一般纳税人，还是小规模纳税人? 退的个人的手续费 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2022-12-26 12:57:45
晴空：回复江老师 我们是一般纳税人，现在不是有销项了吗？但是我们没有开票啊，在下月报税的时候这个销项在哪填啊？
2022-12-26 13:25:56
江老师：回复晴空这个是你们收到的税务退的个税手续费，这个对于你们而言，就是无票的收入。 就是没有开具发票的收入金额。 下月报税时按6%的税率在增值税申报表附表一第五列、第六列填写数据
2022-12-26 13:54:35
晴空：回复江老师
2022-12-26 14:18:35
晴空：回复江老师 是在我拿铅笔画对号的这四个地填是吗？
2022-12-26 14:39:10
江老师：回复晴空你直接按你们的一般计税项目中，有一行是6%的税率
2022-12-26 15:03:46
晴空：回复江老师 就这个第5行就是6%税率的，第六行那是写的即征即退货物及修理修配加工劳务，为什么还要在第六行这填呢？
2022-12-26 15:15:58
江老师：回复晴空在第5行填写数据，由于是无票的收入，在第五列、第六列填写数据
2022-12-26 15:27:13
晴空：回复江老师 嗯嗯，知道了老师，为什么这个不是在导入销项的那里做无票收入呢？
2022-12-26 15:52:53
江老师：回复晴空这个本身就是做的无票的收入，无票的收入的数据就是填写在第五列、第六列
2022-12-26 16:13:07
晴空：回复江老师 这个和我们平常做的未开票收入还不是一样的是吗？就像我们平常有时候卖的货物这个月没开票，我们在导入销项的那，我们填一个无票收入，等下个月这一部分开票了，我们在冲了，和这个手续费这个不一样是吗？
2022-12-26 16:32:08
江老师：回复晴空这个主要是税率不同的，都是无票的收入处理。
2022-12-26 16:59:42
晴空：回复江老师 那怎么填的地不一样呢？
2022-12-26 17:10:41
江老师：回复晴空填写的行次不同，列次是一样的。
2022-12-26 17:36:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金娜 发表的提问：
代扣代缴劳务费个税，公司交，明年会退回，怎么做会计分录
你好 明年退回是税局退你 还是劳务个人退你?
80楼
2022-12-26 11:50:44
全部回复
金娜：回复meizi老师 个人
2022-12-26 12:02:27
金娜：回复meizi老师 个人在交给我们公司
2022-12-26 12:14:08
meizi老师：回复金娜你好 那你就做 借管理费用-劳务费等 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 到时收到了做借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-26 12:38:48
金娜：回复meizi老师 劳务费发票6月就入账了，年底税务让代扣代缴，这样怎么做账 借 什么科目呀
2022-12-26 12:52:25
meizi老师：回复金娜你好 借方做你的成本或者费用就行了
2022-12-26 13:20:20
金娜：回复meizi老师 退回在冲减么
2022-12-26 13:40:40
meizi老师：回复金娜嗯 是的 到时你冲应交税费个税就行了
2022-12-26 13:50:41
金娜：回复meizi老师 老师我还是没明白，就是一笔1000元税金，从银行存款转出，就是这个分录。税金入什么科目
2022-12-26 14:04:56
meizi老师：回复金娜你好 你说的是什么税金 意思是个人还你税费吗
2022-12-26 14:27:12
金娜：回复meizi老师 是我们公司先替个人代缴的劳务个税，是直接走银行存款，这怎么做分录，
2022-12-26 14:46:21
meizi老师：回复金娜你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 次年收到 对方的 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-26 15:02:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我想问一下，就是上月银行误扣了我们一笔手续费，这个月又给退回来了，这个月该怎莫做这笔账
你好， 借;银行存款 正数 借：财务费用 负数
81楼
2022-12-26 11:56:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 税务局退的三代手续费 计入什么科目
收到个税手续费返还怎么做账? 账务处理: 借:银行存款 贷:其他收益-个税手续费返还 应交税费-应交增值税(销项税额)
82楼
2022-12-27 11:23:35
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追逐我的明天。：回复彩丽老师 三代手续费指的就是个税？
2022-12-27 11:54:09
彩丽老师：回复追逐我的明天。三代手续费是指代扣代缴、代收代缴和代征税款的手续费。
2022-12-27 12:04:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 明月绮窗 发表的提问：
收顾客刷卡10000定金，并退回9940元，扣除了手续费。 退回的分录怎么写？
借：银行存款 9940 借：财务费用——银行手续费 60 贷：应收账款10000（或确认收入10000元）
83楼
2022-12-27 11:44:59
全部回复
明月绮窗：回复李爱文老师 老师，退回的分录，退钱顾客的分录
2022-12-27 11:59:04
李爱文老师：回复明月绮窗借：银行存款 9940 借：财务费用——银行手续费 60 贷：其他应收款——XX客户订金10000 借：其他应收款——XX客户订金 10000 借：财务费用——银行手续费 -60 贷：银行存款 9940（或库存现金）
2022-12-27 12:17:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 画笔 发表的提问：
税务局三代手续费退费申请的事
你好 具体什么问题？
84楼
2022-12-27 11:56:59
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画笔：回复meizi老师 我是收到税务局发的信息 要去办理三代手续费退费 我不知道怎么办理 是要填申请表吗？北京的
2022-12-27 12:16:48
meizi老师：回复画笔你好 是的 要去申请 带完税证明去就行 具体看你当地税局是什么要求
2022-12-27 12:28:41
画笔：回复meizi老师 需要在网上操作吗
2022-12-27 12:49:27
画笔：回复meizi老师 发信息只告诉我带公章 还要带完税证明吗
2022-12-27 13:06:29
meizi老师：回复画笔你好 你看看你当地电子税务局可以申请不 不能的话只有去税局去申请 把资料带去 具体去之前先电话咨询下 各地有差异 避免白跑
2022-12-27 13:22:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我想问一下，这个手续费可以退回公司的吗
您好 这个手续费可以退回公司的
85楼
2022-12-28 10:38:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师好！收到退回代扣个人所得税手续费 进营业外收入可以吗？收到时候计提增值税吗？
你好，可以的，需要集体增值税的。
86楼
2022-12-28 10:50:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菲月 发表的提问：
老师，收到退税应该怎么做账？是个税代缴单位手续费退回
借银行 贷其他收益，应交增值税
87楼
2022-12-28 11:05:58
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菲月：回复maize老师 贷其他收益还是应交增值税？
2022-12-28 11:19:49
maize老师：回复菲月国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。 除非你们税局明确不需要交增值税借银行 贷其他收益，
2022-12-28 11:32:06
菲月：回复maize老师 收到的出口退税款是放哪里？
2022-12-28 11:59:51
maize老师：回复菲月不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2022-12-28 12:27:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小# 发表的提问：
请问国家金库退回来的代扣税手续费用怎么入帐？用营业外收入吗
你好，贷记营业外收入科目。
88楼
2022-12-28 11:26:17
全部回复
小#：回复文文老师 为什么有老师说记其他收益
2022-12-28 11:43:01
文文老师：回复小#其他收益是新增科目，是可以计入这个科目的，但一般企业都没有设置这个科目，计入营业外收入就可以了
2022-12-28 12:08:40
小#：回复文文老师 好的谢谢
2022-12-28 12:27:00
文文老师：回复小#不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-28 12:42:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 口口 发表的提问：
6个月前 我去地税申请了退个税手续费 现12月收到地税退回的个税手续费返还的会计分录 怎么处理好呢
借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
89楼
2022-12-28 11:53:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ Happy 发表的提问：
#提问#收到税局退代扣代缴的手续费，如何做分录
你好，有两种情况。 （1）如扣缴义务人用于奖励办税人员的，取得收入可挂往来账科目，不作为收入处理；办税员（财务人员）取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税； （2）如扣缴义务人不用作奖励办税员（财务人员）个人的而纳入企业作为其他用途的，则应作正常生产经营以外取得的收入处理，计入“营业外收入”。
90楼
2022-12-29 11:32:23
全部回复
Happy：回复宇飞老师 那个是第二个情况的，是否需要交税？会计分录如何做
2022-12-29 11:58:46
宇飞老师：回复Happy那就是借银行存款 贷营业外收入。这个要并入收入计算企业所得税的。
2022-12-29 12:14:35
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