ellenwzz：回复羽飞老师 外贸企业,老师，老师，有空帮我看一下，我应该收对方 多少人民币才行 收了要支付给他们的工厂，还要留下自己的代理手续费

羽飞老师：回复ellenwzz你好，别着急，你的商品退税率是多少，因为你要算上退税，所以退税金额必须知道

羽飞老师：回复ellenwzz还有就出口哪部分商品的购进金额和税额是多少

ellenwzz：回复羽飞老师 退税是0.13，，老师

ellenwzz：回复羽飞老师 老师，那就一个商品吧，麻烦帮我算下，看和我一样不一样，我们是代理的，代收美金代付工厂发票额的，手续费收当日美金的1%，就是报关美金*当日报关牌价*0.0674

羽飞老师：回复ellenwzz你好，根据上述描述你要收的金额=545760*6.8727*（1%2B13%）%2B79410*6.74*（1%2B1%）。你先看一下有疑问我们再沟通

ellenwzz：回复羽飞老师 不对吧，545760是工厂开过来的发票了，不是报关美金，报关美金是79410

ellenwzz：回复羽飞老师 545760*6.8727*（1%2b13%）%2b79410*6.74*（1%2b1%）=4779030.2人民币，报关只有79410美金，不可能要收477万人民币啊 545760发票额是要算退税的/1.13*0.13

ellenwzz：回复羽飞老师 客人没有打美金过来，我们要当作客人来购买美金，所以最后是用高一点的购汇牌价

果冻：回复李霞老师 好的， 谢谢老师

李霞老师：回复果冻祝您生活愉快感谢五星祝您

蔡菜：回复小菲老师 老师，那我想问一个，就是这个钱不是要发给财务人员，那这个返给财务人员该怎么处理呢？

小菲老师：回复蔡菜同学，你好 如果之后返给财务人员 不用 其他收益 ，用其他应付款

蔡菜：回复小菲老师 老师，是返给财务人员 就是 ，借：银行 贷：其他应付款 应交税费-销项税 吗？

小菲老师：回复蔡菜同学，你好 嗯嗯，是的

蔡菜：回复小菲老师 谢谢老师！感谢老师

小菲老师：回复蔡菜不客气，满意请5星好评，谢谢

lili.HU：回复文文老师 老师，那二级科目是选“政府补助得利”还是“其他”

文文老师：回复lili.HU二级科目是选“其他”

起航：回复钟存老师 这笔款怎么做分录呢？

钟存老师：回复起航借：银行存款 贷：其他应付款

秋宝：回复马老师 那一般纳税人按的是简易税率5%征收的，也要按6%？

马老师：回复秋宝简易征收5%的就按照5%啊

秋宝：回复马老师 意思是虽是一般纳税人，但主营的租赁收入是按简易征收5%交税，难道不按3%交这手续费

马老师：回复秋宝手续费按照正常税率 就没有简易计税这一说

雷小蜗：回复meizi老师 您的意思是之前怎么做的，现在就冲回对吗？

meizi老师：回复雷小蜗你好 嗯是的 因为你现在要退回去

雷小蜗：回复meizi老师 请问是冲回还是做相反的分录？

meizi老师：回复雷小蜗你好 做相反分录 冲即可

陆：回复maize老师 老师您看下 这个费用

maize老师：回复陆借银行 贷其他收益/营业外收入 应交增值税 。深圳市全面推开“营改增”试点工作指引（之一）2016.5.10 四、代扣代缴个人所得税的手续费返还 根据现行税收法规，代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——代理经纪服务”缴纳增值税。

慧慧：回复紫藤老师 请问怎么查询之前有否申请?

慧慧：回复紫藤老师 以前好像没申请过

慧慧：回复紫藤老师 一次申请三年的吗？

紫藤老师：回复慧慧一般是一次申请三年的

慧慧：回复紫藤老师 请问深圳有截止申请日吗？

慧慧：回复紫藤老师 一般奖励给个人比例由公司自行决定吗？

紫藤老师：回复慧慧一般奖励给个人比例由公司自行决定的，

慧慧：回复紫藤老师 有申报截止期吗？

紫藤老师：回复慧慧代扣代缴个人所得税退还手续费一般没有截止日期，汇算清缴截止一般是5月31

拿拿：回复meizi老师 请问老师有什么区别吗？我以为是公司代扣代缴，只能是给公司的，我不知道还可以给个人。

meizi老师：回复拿拿你好 这个是返还手续费2%给公司 。可以拿来做其他业务收入 或者给员工 看你们自己。 可以的 奖励给财务人员的

拿拿：回复meizi老师 请问不同的做法是否需要缴纳个人所得税呢？

meizi老师：回复拿拿你好 奖励给财务人员不缴纳个税的。 如果是给公司的话 做其他业务收入 缴纳增值税的。 根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于进一步加强代收代征税款手续费管理的通知》（财行[2005]365号）第6条规定： （一）税务机关按照本通知规定比例支付“三代”税款手续费 （二）税务机关对单位和个人未按照法律、行政法规或者委托代征协议规定履行代扣、代收、代征义务的，不得支付“三代”税款手续费。 （三）税务机关应在“三代”单位和个人申报并结报票款后，按有关规定支付“三代”税款手续费。对不能及时支付，应予说明，并在一个季度内结清，最长不得超过6个月。 （四）因税务机关的原因，未领或少领“三代”手续费的单位和个人，有权要求税务机关按照规定支付手续费。因“三代”单位和个人自己的原因，三年不到税务机关领取“三代”手续费税款的，税务机关将停止支付手续费。 （五）税务机关之间委托代征税款，不得支付手续费。 （六）“三代”单位取得的手续费收入，应该单独核算，计入本单位收入，用于“三代”管理支出，也可以适当奖励相关工作人员

拿拿：回复meizi老师 老师，如果作为其他业务收入，除了缴纳增值税外，是否还需要缴纳企业所得税呢？

meizi老师：回复拿拿你好 是的 会涉及企业所得税的 还有附加税的缴纳的

拿拿：回复meizi老师 好的，谢谢！

meizi老师：回复拿拿不客气 帮到你就好