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税务代扣税退回手续费会计上
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 请问下对外付汇代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣吗？这部分代扣代缴的每年会退还手续费吗？
同学你好 目前符合规定的增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证。其中，对于税收缴款凭证，根据财税〔2013〕106号附件1第二十二条的规定，是指纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证（以下称税收缴款凭证）。故，对于企业接受境外单位或个人提供的应税劳务（即加工修理修配劳务）而取得的税收缴款凭证，因不属于规定的抵扣凭证范围，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
121楼
2023-01-10 10:37:10
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微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，税务局退回个税手续费，怎么入账啊？
您好，可计入“其他收益”
122楼
2023-01-10 11:01:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
代扣个税返回手续费 做什么科目啊老师？
借银行存款 贷其他业务收入， 应交税费应交增值税销项。
123楼
2023-01-10 11:21:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 安蓝 发表的提问：
请问企业代扣代缴个税手续费返回给企业需要交税吗？
你好，企业代扣代缴个税手续费返回，会支付给申报人员吗 
124楼
2023-01-10 11:29:59
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安蓝：回复邹老师 给企业的啊
2023-01-10 11:57:03
安蓝：回复邹老师 企业给员工代扣代缴返回给企业的
2023-01-10 12:10:41
邹老师：回复安蓝你好，企业代扣代缴个税手续费返回，没有支付给申报人员，是需要缴纳相应税款的 
2023-01-10 12:30:49
安蓝：回复邹老师 那要开票还是做无票申报？
2023-01-10 12:56:26
邹老师：回复安蓝你好，这个是不需要开具发票的 
2023-01-10 13:19:09
安蓝：回复邹老师 在无票收入的地方申报吗？
2023-01-10 13:35:07
邹老师：回复安蓝你好，是的，是这样的 
2023-01-10 14:02:33
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问这个月底需要申请个税手续费的事儿，是不是所有代扣代缴都给1申报？已代交代扣了，已扣了员工个税还可以申退手续费吗？
申请退手续费1年只操作一次的啊
125楼
2023-01-11 10:15:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，税务局退回的个税手续费怎么账务处理？
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
126楼
2023-01-11 10:41:40
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ dreamer 发表的提问：
老师，收到个税退回来的手续费怎么做账
你好，借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费
127楼
2023-01-11 11:03:51
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dreamer：回复小云老师 这个也要做吗
2023-01-11 11:22:16
dreamer：回复小云老师 要交税?
2023-01-11 11:39:32
小云老师：回复dreamer你好，是的，按6%交增值税。
2023-01-11 11:51:07
dreamer：回复小云老师 什么时候开始的
2023-01-11 12:09:09
小云老师：回复dreamer你好，一直都是这样啊。
2023-01-11 12:29:36
dreamer：回复小云老师 那怎么开票
2023-01-11 12:48:13
dreamer：回复小云老师 老师可以做营业外收入吗
2023-01-11 13:11:38
小云老师：回复dreamer不需要开票，你申报就行了，正规是要按我上面的分录的
2023-01-11 13:30:28
dreamer：回复小云老师 可以做营业外收入吗
2023-01-11 13:42:41
小云老师：回复dreamer正规是要按我上面的分录的
2023-01-11 14:11:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
个税代扣代缴手续费返还账务处理
你好，个税代扣代缴手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
128楼
2023-01-11 11:18:33
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小云朵海南：回复邹老师 没有呀，只在公司里
2023-01-11 11:35:35
邹老师：回复小云朵海南你好，借：银行存款，贷：其他收益，应交税费—应交增值税 
2023-01-11 11:53:13
小云朵海南：回复邹老师 没有其他收益，我用营业外收入可以吗
2023-01-11 12:08:31
邹老师：回复小云朵海南你好，可以这样处理
2023-01-11 12:24:08
小云朵海南：回复邹老师 那这个需要汇算清缴调增吗
2023-01-11 12:51:52
邹老师：回复小云朵海南你好，已经计入了营业外收入，计入了利润总额核算，汇算清缴的时候就不需要再做调增处理的 
2023-01-11 13:16:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 鲁优秀 发表的提问：
退回来前面的个税手续费该如何做账。
借：银行存款 贷：营业外收入
129楼
2023-01-11 11:26:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ ^O^小脚丫 发表的提问：
请问退回的个税手续费怎么做账
你好借银行存款 贷：其他收益
130楼
2023-01-12 09:56:16
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^O^小脚丫：回复赵海龙老师 能做营业外收入吗
2023-01-12 10:22:04
赵海龙老师：回复^O^小脚丫如果是小企业准则可以的
2023-01-12 10:40:37
^O^小脚丫：回复赵海龙老师 那计入其他收益需不需要交税
2023-01-12 11:09:30
赵海龙老师：回复^O^小脚丫这个有的省份明确规定需要缴纳的，有的地方不需要。 如果没有规定的省份直接价税分离交税处理就可以
2023-01-12 11:28:35
^O^小脚丫：回复赵海龙老师 计提契税怎么做账
2023-01-12 11:54:26
^O^小脚丫：回复赵海龙老师 房地产企业计提契税是怎么做
2023-01-12 12:06:15
赵海龙老师：回复^O^小脚丫契税是购买方交纳房地产，企业是销售房。
2023-01-12 12:33:15
赵海龙老师：回复^O^小脚丫如果是购买土地的话。是可以计入土地购买的成本的。
2023-01-12 12:52:53
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 今天你学习了吗？ 发表的提问：
退回的个税手续费怎么做账？
你好，同学 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费-应交增值税 (按6%缴纳增值税 )
131楼
2023-01-12 10:12:41
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今天你学习了吗？：回复小默老师 1块都不到，也缴税？
2023-01-12 10:43:29
小默老师：回复今天你学习了吗？按照咱们税法规定是需要缴税的
2023-01-12 11:11:02
今天你学习了吗？：回复小默老师 那报税的时候在哪个地方填呢
2023-01-12 11:36:23
小默老师：回复今天你学习了吗？属于提供服务6%的销售
2023-01-12 12:01:18
今天你学习了吗？：回复小默老师 请问一下电脑看哪里可以看到课堂作业以及看同学课程上的提问？
2023-01-12 12:19:41
小默老师：回复今天你学习了吗？在网页上点击答疑可以查看其他同学的提问的
2023-01-12 12:31:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 从心开始 发表的提问：
老师。退回的个税手续费怎么做账？
借银行存款 贷其他业务收入， 应交税费应交增值税销项。
132楼
2023-01-12 10:36:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 哭泣的玉米 发表的提问：
老师，请问下账上查到的这个分红个税，手续费退费可以退回是吗？
你好，这个不退回的。
133楼
2023-01-12 11:01:09
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哭泣的玉米：回复郭老师 但是结报单有跳出来这个数据
2023-01-12 11:22:37
郭老师：回复哭泣的玉米我刚才打错了 可以返手续费 2%
2023-01-12 11:48:13
哭泣的玉米：回复郭老师 是哪个金额的2%
2023-01-12 12:03:05
郭老师：回复哭泣的玉米代扣代缴个税的金额乘以2%。
2023-01-12 12:30:03
哭泣的玉米：回复郭老师 可是跳出来的是个税的金额呀
2023-01-12 12:57:15
郭老师：回复哭泣的玉米你好。截图看一下的。
2023-01-12 13:20:09
哭泣的玉米：回复郭老师 解决了，谢谢老师，这个手续费是1-12月扣了个税才有的对吧，比方说我今年1月申报12月份的个税，，但是实际扣款应该是今年1月份，那应该是算在今年的个税对吧？
2023-01-12 13:37:34
郭老师：回复哭泣的玉米你看一下他的纳税时间，纳税所属期。 安这个
2023-01-12 13:53:22
哭泣的玉米：回复郭老师 纳税所属期税款所属期吗？如果是得话，是不是我先在系统里查询统计税款所属期1—12月有的就退，还是要看缴税记录查询1-12月，以缴税日期为准？
2023-01-12 14:09:41
郭老师：回复哭泣的玉米你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-12 14:35:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，收到个税手续费退还怎么做账务处理呢？" 是不是 借：银行存款 贷：其他收益-个税手续费退还 那么个税手续费退回需要交增值税吗？
你好，这个是需要缴纳增值税的。
134楼
2023-01-12 11:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ＊小#^_^#唐＊ 发表的提问：
科技公司有个项目是代收其他公司的充值卡业务，科技公司收取5%手续费，然后余款要退回其他公司的，这个财务流程怎么做账？
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费
135楼
2023-01-27 11:27:13
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