15号前申报纳税，遇到节假日会顺延。 增值税和所得税一般是季度申报。。员工工资的个税按月申报。 其他的税种按税务局核定的时间申报。其他的税种按税务局核定的时间申报。

你好 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录

你好，借；库存商品 贷；银行存款等科目，你可以做无票购进分录 如果有销售了，就需要结转，如果没有销售，就不需要结转的 借；主营业务成本 贷；库存商品

您好，一、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 二、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。 三、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： （一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 （二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 （三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 （四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。 四、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。 五、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。 （一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与 会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 （二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须 查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 （三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节 表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必 要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 （四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电 算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 六、会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大 财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书 面材料。 七、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在 移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数 以及需要说明的问题和意见等。 移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 八、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计 记录的连续性。 九、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。 临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规范第三十五条规定的责任。 十、单位撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确定。 单位合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。 十一、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

12月是本年最后一个月 比平时做账关注的事项更多 大致有以下内容 1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出？而存货出现负数的原因之一是未暂估入账； 2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符； 3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理； 4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定； 5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整； 6、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符，如不符，应及时查明原因并进行处理； 7、检查资产负债表、利润表及现金流量表是否勾稽相符； 8、检查是否存在应确认而未确认的收入，老企业应兼顾考虑来年企业所得税率调整的影响； 9、检查毛利率是否明显不合理，成本结转是否正确； 10、检查营业税金及附加与收入、流转税等是否勾稽相符； 11、检查外币形态的现金、银行存款、债券投资以及以外币计价的往来款是否正确计算了汇兑损益；今年汇率变动较大，如外汇资产和负债很多，是否计算汇兑损益对利润的影响也较大； 12、检查所得税的计算是否正确。 13、检查总账与现金、银行存款日记账、明细账是否相符，检查账表是否相符。 此外，需要及时处理的事项包括： 1.有暂估的入账的材料等，都要冲销 2.预提费用全部冲平！ 3.利润要调整到或都高于税务局的要求！ 4.一般纳税人的税负率是否已经达到或都高于要求（工业4.2%商业0.8%） 5.各类费用的入账是否准确，有否将不属于公司的费用入账，或者提高了标准入账了，比如：招待费5%广告费2%等 6.注意公司是否没车，也把过路费，油费等车辆相关费用入账做成管理费用！！但可以做福利！！ 7.注意工资的计提，是否已经在本年度内发放完成了

计提：折旧，摊销，减值，税金等 结转：损益

您好！每个月盘点的时候进行核对。