做最好的me：回复江老师 老师好！会计分录怎么做

做最好的me：回复江老师 是不是有利润还涉及盈余公积呢：具体会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me一、正常计提企业所得税 借：所得税费用 113345.27*25% 贷：应交税费——应交企业所得税 113345.27*25% 二、减免企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 113345.27*20% 贷：营业外收入——减免税费 113345.27*20% 三、借：本年利润 113345.27*25% 贷：所得税费用 113345.27*25% 四、结转本年利润至未分配利润 借：本年利润 贷：所得税费用 五、计提盈余公积等

做最好的me：回复江老师 老师其他明白了，还想请教老师如何计提盈余公积，会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me计提盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积

做最好的me：回复江老师 老师好！借记卡利息如何做会计分录

江老师：回复做最好的me借：银行存款10.89 借：财务费用——利息收入-10.89

神奇小飞侠：回复宋生老师 新办公司，之前一直没做账，这月一次性做5个月的账，这有期间有做一次科目汇总，现在不明白的是每次做的科目汇总是不是需要做利润结转？

宋生老师：回复神奇小飞侠您好！是的。如果你每个月做一次的话就要结转

六77777：回复何江何老师 老师，资产负债表上在产品为负数是什么意思

何江何老师：回复六77777这个代表你的账可能是错的，因为这个不能是负的

六77777：回复何江何老师 一般这样的，问题是出在哪个环节了

何江何老师：回复六77777您好同学 你最好查一下存货的具体的明细， 同学

静待花开：回复邹老师 那我要是没有结转，就用本年累计体现总余额，可以吗？

邹老师：回复静待花开你好，可以的，年底一次性结转就是了

静待花开：回复邹老师 老师，你好，我的意思是没有上月结转的金额，每月直接用本年累计体现总余额，可以吗？

邹老师：回复静待花开你好，没有上月结转的金额，那你总余额数据是怎么来的呢？

静待花开：回复邹老师 所以就是手工账本做错了，还能修改吗？

邹老师：回复静待花开你好，可以做划线更正的

静待花开：回复邹老师 老师，你好，意思是把做错的月份全部用红线划掉，在当月页面的下面写上对的就可以是吧？

邹老师：回复静待花开你好，在划红线一行的上半部分做正确登记就是了

静待花开：回复邹老师 我是最前面漏掉一行怎么办呢

邹老师：回复静待花开你好，漏掉一行无法补登记，就只能整页作废，然后登记新的一页在账簿了

静待花开：回复邹老师 老师，你好，我是18年的账薄，都做错了，只能补在账薄最后面了吧？整页作废是怎么处理呢？

邹老师：回复静待花开你好，只能补在后面 就是当页一页全部作废，然后把漏的一行补上在下一页就可以了

静待花开：回复邹老师 问题是整年都错了，后面还有其他的科目，只有账薄最后空白的纸张了

邹老师：回复静待花开你好，漏掉一行，是无法直接插入在哪个地方登记的 如果账簿不够登记，那就只能启用一本新的账簿来登记了

静待花开：回复邹老师 老师，你好，我说的是总账，不能在其他科目后面补上吗？

邹老师：回复静待花开你好，不可以的，其他科目后面核算的是其他科目，而不是你需要登记的这个科目

静待花开：回复邹老师 老师，你好，意思是一整本账薄都要重新登记是吧？

邹老师：回复静待花开你好，从漏记一行的后面都需要重新登记

christy：回复邹老师 请问不设明细科目，损益类科目结转怎么做分录？

邹老师：回复christy你好，损益类科目结转的时候 借：主营业务收入，其他业务收入等科目 贷：主营业务成本，其他业务成本，管理费用等科目 本年利润（或借方）

zhouhe：回复宋生老师 最好按年结是吧，月结也不影响是吗

宋生老师：回复zhouhe您好！是的。就是这个意思。

zhouhe：回复宋生老师 那可从七月开始还是要一直月结还是可以改成年末结?

宋生老师：回复zhouhe你好！都可以。企业自己选择就行了。

zhouhe：回复宋生老师 老师，非常感谢

宋生老师：回复zhouhe你好!不客气的。