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结转本年利润科目的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ lara 发表的提问：
月末本年利润结转，是需要把本年利润科目的余额全部结转到未分配利润，还是只结转当月的本年利润的借贷方发生额之差?
你好，余额
181楼
2023-02-10 09:53:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张晓东 发表的提问：
去年年底结转本年利润时只看了科目，没有看数字，会计只将本年利润的当月数结转到未分配利润，今天发现本年利润有余额，才查到上面原因，现在如何处理
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
182楼
2023-02-10 10:11:44
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张晓东：回复邹老师 不用以前年度损益调整
2023-02-10 10:39:01
邹老师：回复张晓东你好，不需要，只是本年利润没有结转而已
2023-02-10 11:04:52
张晓东：回复邹老师 谢谢老师指教
2023-02-10 11:21:43
邹老师：回复张晓东不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-10 11:47:34
丽丽老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问如果利润表上体现的是盈利的话，年底将本年利润科目余额结转到未分配利润的分录怎么做？
您好 分录 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
183楼
2023-02-10 10:32:59
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 越wxy 发表的提问：
老师您好，年初的结转上年亏损，本年利润要怎么结转，结转到哪个科目？如果盈利，股东分红的时候怎么做分录
如果盈利借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 如果亏损。 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 分红是1、宣告发放现金股利时： 借：利润分配-应付现金股利 　　贷：应付股利 2、发放现金股利时： 借：应付股 　　贷：银行存款
184楼
2023-02-12 11:22:08
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越wxy：回复小鹿老师 年底盈利还是转到本年利润，那分红要怎么从本年利润转转呢？
2023-02-12 11:43:06
小鹿老师：回复越wxy分红就是现金股利。刚才那个现金股利的分录。从未分配利润结转。
2023-02-12 11:55:46
小鹿老师：回复越wxy年底盈利是从本年利润转入未分配利润。分红从未分配利润转入应付估计
2023-02-12 12:11:46
越wxy：回复小鹿老师 好的，谢谢您
2023-02-12 12:29:12
越wxy：回复小鹿老师 老师，股东分红接下来要怎么做分录呢？
2023-02-12 12:56:46
越wxy：回复小鹿老师 我把利润结转到第二年一月对不对？
2023-02-12 13:08:36
小鹿老师：回复越wxy不客气，继续加油。如果对老师回答满意，记得给老师好评。有什么问题随时提问。
2023-02-12 13:32:54
越wxy：回复小鹿老师 好的/:ok
2023-02-12 13:56:19
越wxy：回复小鹿老师 额，您在回复在，这会不能评价了
2023-02-12 14:24:20
小鹿老师：回复越wxy您好，刚才没看见你的图啊。你的图里日期应该不对，这个应该在2019年就结转的，不应该结转在2020年。
2023-02-12 14:40:30
越wxy：回复小鹿老师 有盈利当年不分红的也是在2019年结转吗？
2023-02-12 15:05:39
小鹿老师：回复越wxy就是这一步结转本年利润这步肯定要在2019年做，因为你年底要做利润表。这个是把利润结转到未分配利润的。这个先做在2019年。等到2020年你分红在做分股利的，不分红就不做分股利的那笔。
2023-02-12 15:32:53
越wxy：回复小鹿老师 好的，谢谢，那应付股利应该在放在哪个科目中呢？
2023-02-12 15:54:21
小鹿老师：回复越wxy应付股利就在应付股利科目哦。专门有这个科目的。
2023-02-12 16:04:37
越wxy：回复小鹿老师 但是我在快帐中没有找到啊
2023-02-12 16:26:23
小鹿老师：回复越wxy你找找有没有应付利润科目，小企业没有用应付股利。
2023-02-12 16:44:13
越wxy：回复小鹿老师 好的，谢谢，那刚才那个结转是放在12月最后一个凭证，然后在账套进行期末处理？
2023-02-12 17:02:49
小鹿老师：回复越wxy是的，本年利润到未分配利润要放在12月最后一个凭证的。
2023-02-12 17:32:33
越wxy：回复小鹿老师 懂了谢谢您
2023-02-12 17:43:10
小鹿老师：回复越wxy不客气哦。有什么问题都可以随时提问的。慢慢学习。
2023-02-12 18:03:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 还单身的心情 发表的提问：
老师，年底结账，就是把本年利润科目余额转入未分配利润科目哈
对，年末就是把本年利润转到未分配利润。
185楼
2023-02-12 11:37:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
1）损益类科目需要每月结转到本年利润吗？ 2）本年利润需要每月结转到利润分配-未分配利润吗？
1）损益类科目需要每月结转到本年利润吗？ …是的 2）本年利润需要每月结转到利润分配-未分配利润吗？ …每年12底汇总结转一次
186楼
2023-02-12 12:01:19
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
年末结转本年利润，将利润分配科目和本年利润科目借贷方弄错了，本来是盈利的变成了亏损怎么办？
您好，做错了，重新调整做正确的分录
187楼
2023-02-12 12:15:00
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仰望星空：回复小黎老师 那老师你先教我该怎么调整分录
2023-02-12 12:32:07
小黎老师：回复仰望星空您好，按道理你做了，本年利润科目去年底是有余额的。先红冲原来的分录，借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润，再做正确的分录， 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-12 12:58:42
仰望星空：回复小黎老师 我是年末那笔分录做错只是这么调整而已嘛？
2023-02-12 13:23:07
小黎老师：回复仰望星空您好，是的，可以这样调整。
2023-02-12 13:48:09
仰望星空：回复小黎老师 那报表什么的都得改罗？
2023-02-12 14:00:08
小黎老师：回复仰望星空您好，报表的上年度的按道理你本年利润结转的不对，报表数据也应该是不对的
2023-02-12 14:16:35
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 晨曦413 发表的提问：
老师月末结转，我可不可以直接是三个分录就搞定的，比如收入类结转，我直接是 借所有的损益类科目，贷 本年利润 成本费用类我直接放一起来结转 比如借本年利润 贷所有的成本费用类科目， 然后第三个分录是 借未分配利润 贷本年利润这样啊？
老师那个期末结转这一块我还不是跟了解， 通俗的说把所有的收入汇总起来和所有的成本费用汇总起来然后收入减费用就等于本年利润了 然后就是把本年利润结转到未分配利润了可以这么理解吗？如果所有的收入减所有的成本费用大于零就是盈利相反则亏损是这样吗？
188楼
2023-02-13 09:36:29
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田老师：回复晨曦413有的收入汇总起来l转到本年利润。所有的成本费用汇总起来转本年利润，年未按要求转利润分配
2023-02-13 09:53:59
晨曦413：回复田老师 老师我公司从去年成立以来就没有过任何一张发票进来也没有出去，所以也就都没有做账，也一直没有申报税，那我现在可不可以不做账然后直接向税局申报纳税零申报呢？成立一年多了才申报税税局那边会不会有什么呀？
2023-02-13 10:10:18
田老师：回复晨曦413没有业务也要零申报的，会罚款
2023-02-13 10:29:52
晨曦413：回复田老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 10:49:59
田老师：回复晨曦413不客气
2023-02-13 11:08:30
晨曦413：回复田老师 老师，服务业小规模企业一般什么时候需要向什么税局申报什么税？哪些是月报哪些是季报哪些是年报的呢？
2023-02-13 11:23:55
田老师：回复晨曦413一般是1号到15号，但是有时间碰到节假日会向后推，具体看到当地税局通告，是月报还是季报，各地税局，各个企业都有所不同，具体到税局咨询
2023-02-13 11:45:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 好天气 发表的提问：
老师，最后几个凭证我是这样做的:结转费用 借:本年利润 贷:费用科目 结转收入 借:收入科目 贷:本年利润，总体本年利润余额在借方，结转到利润分配是 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润，未分配利润余额在借方是不是本年做凭证结束了，就不用计提法定盈余公积也不分配了？
你好。是的，您这个是亏损不用计提的
189楼
2023-02-13 10:02:24
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好天气：回复佟老师 做凭证到这就结束了是吗
2023-02-13 10:16:02
佟老师：回复好天气是的，您的理解完全正确
2023-02-13 10:29:23
好天气：回复佟老师 谢谢老师
2023-02-13 10:50:14
佟老师：回复好天气不客气祝您学习愉快
2023-02-13 11:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 387758507 发表的提问：
年末结转本年利润，是全年的利润总和都结转到利润分配科目去吗？去年年末的时候我忘记结转了怎么办？
你好，是把当年实现的净利润或亏损结转到利润分配——未分配利润 在现在补结转就是了
190楼
2023-02-13 10:26:59
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387758507：回复邹老师 是把这-356021.18都结转到利分里对吧？去年年底净利润是-20000多，加上这2万多一起结转到利分里吧？
2023-02-13 10:53:46
邹老师：回复387758507你好，是的 只需要结转当年的，因为去年的已经在去年年底结转了
2023-02-13 11:15:38
387758507：回复邹老师 可是去年年底我忘记结转了，今年可以加一起结转吗？
2023-02-13 11:27:21
邹老师：回复387758507你好，可以在今年一起补结转的
2023-02-13 11:56:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，年终结转，本年利润科目，利润科目是哪个？
您好，利润科目是利润分配-未分配利润。
191楼
2023-02-14 10:06:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ YL 发表的提问：
去年底的本年利润没有结转到利润分配，企业一直是亏损的，现在要不要补分录呢，怎么做分录，会不会对其他科目产生影响呢
你好，不需要弥补亏损 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
192楼
2023-02-14 10:27:39
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YL：回复邹老师 老师，是直接补这个分录就可以吗，不用通过以前年度损益调整，也不会对其他账务产生影响吗
2023-02-14 10:50:36
邹老师：回复YL你好，可以的
2023-02-14 11:01:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小倩 发表的提问：
12月底本年利润科目已结转到 利润分配～未分配利润科目里去了，但今年1月份利润表里的净利润和资产负债表里的本年利润不一样呢？差额就是结转到未分配里的金额。
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
193楼
2023-02-14 10:54:53
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小倩：回复邹老师 一月份利润分配－未分配利润是没有数字的？我咨询过别的人，说是需要我在做一笔分录
2023-02-14 11:10:59
邹老师：回复小倩你好，根据你描述，在12月份做结转本年利润到利润分配的分录，这个分录是正确的 在计算资产负债表与利润表的勾稽关系的时候是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果符合这个关系，说明数据关系是正确的
2023-02-14 11:26:07
小倩：回复邹老师 老师，这个公式不太懂
2023-02-14 11:50:40
邹老师：回复小倩你好，比如期初未分配利润 10万，1月份实现净利润2万 那么1月份期末未分配利润就是 12万了
2023-02-14 12:17:02
小倩：回复邹老师 老师，这个资产负债表里的未分配利润我如何能体现出来
2023-02-14 12:35:22
邹老师：回复小倩未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 你好，你单位资产负债表怎么只有期末数，没有期初数栏次呢
2023-02-14 12:53:20
小倩：回复邹老师
2023-02-14 13:16:07
邹老师：回复小倩你好，年初数就是 上年的期末未分配利润啊 你1月份利润表的净利润是多少？
2023-02-14 13:28:09
小倩：回复邹老师 -4603.45
2023-02-14 13:41:11
小倩：回复邹老师 老师，我的这个关系没错，我想问，我在1月份做账时用不用再做一笔分录，将未分配利润的－317.66元体现出来，因为我用丁字账做的汇总表，不做分录的话，汇总表体现不出利润分配这个数来。
2023-02-14 13:53:54
邹老师：回复小倩你好，不需要，因为你317.66在上年年末已经从本年利润结转到了利润分配，1月份就不需要再结转的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就说明报表数据是正确的
2023-02-14 14:04:06
小倩：回复邹老师 老师，如果这笔结转的分录我在一月份做的话，会不会就很容易将本年利润和未分配利润区分出来了
2023-02-14 14:21:06
邹老师：回复小倩你好，本年利润结转到利润分配的分录需要在年底完成 平时月份即使本年利润没有结转到未分配利润，本年利润科目余额也是在资产负债表的期末未分配利润体现的
2023-02-14 14:35:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当年利润亏损借：利润分配——未分配利润 -286.04      贷：本年利润 -286.04期末结转本年利润会计分录实是这么做的吗？
借：本年利润贷：利润分配--利润结转
194楼
2023-02-14 11:05:59
全部回复
NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    
2023-02-14 11:36:50
袁老师：回复NAN对的
2023-02-14 11:47:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 仁 发表的提问：
那在结转利润时昰为本年利润还是未分配利润科目？
你好，结转分录是 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
195楼
2023-02-15 09:05:02
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