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计算本月应交所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 慈祥的身影 发表的提问：
本月发生销项税额合计2600万元,进项税额转出51 万元,进项税额2550万元,当月已交600万元。 1、计算该企业本月“应交税费 应交增值税”科 目的余额并做出会计分录 2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计 算当月应补交的金额。
1、计算该企业本月“应交税费应交增值税”科目的余额并做出会计分 2600-（2550-51）-600=-499 借:应交税金-未交增值税 499 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)499
256楼
2023-03-08 09:01:09
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暖暖老师：回复慈祥的身影2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计算当月应补交的金额。 700-499=201
2023-03-08 09:23:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
257楼
2023-03-08 09:18:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
258楼
2023-03-08 09:44:59
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-03-08 10:05:25
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-03-08 10:27:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
5月份汇算清缴后补缴了企业所得税。会计分录借 利润分配-未分配利润297.33 贷 应交税金-应交所得税297.33借 应交税金-应交所得税297.33贷 银行存款297.33现在发现利润表跟资产负债表勾稽关系不等。需要调增嘛？
你好！ 不用的
259楼
2023-03-09 08:32:43
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蒋飞老师：回复逢考必过这样是正常的，不用调整的
2023-03-09 08:48:25
逢考必过：回复蒋飞老师 不调整，一直到12月份这个差额一直存在。19年的帐这个差额还会存在嘛？
2023-03-09 09:00:56
蒋飞老师：回复逢考必过19年就不存在了
2023-03-09 09:23:20
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋果实 发表的提问：
企业本期缴纳的所得税费用，审计计算所得税为负数，应如何调整分录
你好 什么目的的审计 看一下他调整的原因是什么呢
260楼
2023-03-09 09:00:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
所得税清算，退回的所得税，会计分录？
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
261楼
2023-03-09 09:26:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
262楼
2023-03-09 09:31:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
263楼
2023-03-09 09:44:59
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-03-09 10:00:23
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-03-09 10:22:02
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-03-09 10:45:36
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-03-09 10:56:51
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-03-09 11:14:37
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-03-09 11:26:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 裙带菜 发表的提问：
如何计算所得税费用？比如说算出本年利润贷方1万，那在算所得税费用的时候是10000*5%=500，然后写分录借：所得税费用500 贷：应交税费-应交所得税 ；借：本年利润贷：本年利润 。是这样吗？
计提了所得税，在结转本年利润，借，本年利润，贷，所得税费用
264楼
2023-03-10 10:30:20
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裙带菜：回复辜老师 我用的是用友软件，如果先结转本年利润，我咋算所得税？
2023-03-10 10:59:01
辜老师：回复裙带菜先结转了本年利润，就按本年利润的余额计算所得税
2023-03-10 11:15:19
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
265楼
2023-03-10 10:53:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
266楼
2023-03-10 11:22:19
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-03-10 11:41:44
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-03-10 12:03:35
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-03-10 12:18:46
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-03-10 12:35:05
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-10 12:53:19
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-03-10 13:08:22
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-03-10 13:22:28
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-03-10 13:36:31
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-03-10 14:03:56
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-03-10 14:27:31
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-03-10 14:56:16
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-03-10 15:20:32
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-10 15:35:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 半夏晴天 发表的提问：
请问老师去年3月份计提企业所得税分录如下： 借：所得税费用 贷：递延所得税资产 去年4月份交企业所得税费用分录如下： 借：应交税费-应交企业所得税 今年汇算请教后亏损不用交企业所得税 这个月收到税务局企业所得税退税 怎么做分录？借：银行存款 贷什么？
借：银行存款  贷：以前年度损益调整 -所得税费用 借：以前年度损益调整 -所得税费用 贷：利润分配-未分配利润
267楼
2023-03-10 11:43:26
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
268楼
2023-03-10 11:54:01
全部回复
芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-10 12:05:59
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-10 12:17:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
269楼
2023-03-12 10:38:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
270楼
2023-03-12 11:03:49
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