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计算本月应交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
外地预交所得税会计分录
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
211楼
2023-02-21 09:55:05
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
212楼
2023-02-21 10:00:46
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桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-02-21 10:47:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这个题目是更正会计分录，我的问题是这里产生的所得税对应的科目是应交所得税
你好 老师没看到有应交所得税科目的。
213楼
2023-02-21 10:14:59
全部回复
837889360：回复答疑苏老师 我改正的分录，认为应该应交所得税
2023-02-21 10:42:31
答疑苏老师：回复837889360你好 同学认为哪里是应交所得税。
2023-02-21 10:58:21
837889360：回复答疑苏老师 因为净利润
2023-02-21 11:10:12
答疑苏老师：回复837889360你好 同学改正的分录发老师看下，老师一直没明白同学的应交所得税在哪做的。
2023-02-21 11:22:43
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
214楼
2023-02-22 09:37:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款交纳上月所得税50000，求会计分录
借应交税费应交企业所得税50000 贷银行存款50000
215楼
2023-02-22 09:56:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
216楼
2023-02-22 10:11:59
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-02-22 10:22:57
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-02-22 10:48:11
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-02-22 11:07:36
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-02-22 11:23:06
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-02-22 11:52:46
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-02-22 12:14:10
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-02-22 12:26:25
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-02-22 12:41:21
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
217楼
2023-02-23 09:30:00
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-23 10:00:20
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-23 10:24:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
对的，你的理解是正确的
218楼
2023-02-23 09:47:20
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-23 10:09:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
220楼
2023-02-24 09:41:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 大气的缘分 发表的提问：
计算并结转本的所得税。(本年利润12月初余额为贷方6228200元)的会计分录及金额
您好 请问所得税税率多少 本年利润12月期末数多少
221楼
2023-02-24 09:51:00
全部回复
大气的缘分：回复bamboo老师 还有一个销售费用1200
2023-02-24 10:08:13
bamboo老师：回复大气的缘分企业所得税税率呢
2023-02-24 10:32:15
大气的缘分：回复bamboo老师 这个的话没有写啊
2023-02-24 10:57:40
大气的缘分：回复bamboo老师 我也不知道是多少
2023-02-24 11:24:31
bamboo老师：回复大气的缘分题干一共就这么多内容？那我按25%计算？
2023-02-24 11:45:02
大气的缘分：回复bamboo老师 没问题的
2023-02-24 12:12:37
大气的缘分：回复bamboo老师 一般都是25%不过它没有说我也不知道
2023-02-24 12:39:52
大气的缘分：回复bamboo老师 是的就这么多内容
2023-02-24 12:55:37
bamboo老师：回复大气的缘分12月利润金额232000+12400-136000-8400-2400+6000-600-1600-39700-1500-1200=59000 期初贷方6228200 本年利润期末余额6228200+59000=6287200 企业所得税6287200*0.25=1571800
2023-02-24 13:12:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 直率的便当 发表的提问：
计算本月应交所得税，企业适用的税率是25%
你好，需要知道利润总额数据，才可以计算企业所得税金额的
222楼
2023-02-24 10:08:59
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问本月缴纳17年的所得税会计分录？
缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
223楼
2023-02-26 18:40:08
全部回复
米哈游：回复赵英老师 请问赵老师，这个不需要计提需要做以前年度损益调整是吗？
2023-02-26 18:53:18
赵英老师：回复米哈游需要的，上面的分录只是交的时候的分录，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-26 19:17:38
米哈游：回复赵英老师 老师，补交以前年度的所得税必须做以前年度损益调整？本季度缴纳的是计提：借：所得税费 贷：应交税费 _应交企业所得税是吗？假如19年1月份缴纳的18年第四季度的所得税的会计分录也应该做以前年度损益调整吗？
2023-02-26 19:36:52
赵英老师：回复米哈游本期计提不涉及以前年度损益调整。只有在汇算清缴期间或是注销清算期间需要补缴往年度税费要用到此科目。18年第四季度的企业所得税在18年已经计提了，19.1月交的时候直接冲抵应交税费。
2023-02-26 20:00:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
224楼
2023-02-26 19:07:00
全部回复
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2023-02-26 19:28:50
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2023-02-26 19:55:45
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2023-02-26 20:13:11
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2023-02-26 20:24:55
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2023-02-26 20:43:40
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2023-02-26 21:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
225楼
2023-02-26 19:29:15
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