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计算本月应交所得税会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师我们单位五月所得税汇算补交7万的所得税。会计分录怎么做？借以前年度损益调整70000贷应交税费-应交所得税70000；借应交税费-应交所得税70000贷银行存款70000，老师这样做对吗？还需要做调整未分配利润的分录吗？借利润分配-未分配利润70000贷以前年度损益调整70000
您好，这样做对的， 借以前年度损益调整 70000 贷应交税费-应交所得税70000； 借应交税费-应交所得税 70000 贷银行存款70000 借利润分配-未分配利润70000 贷以前年度损益调整70000
286楼
2023-03-16 09:03:33
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桃夭：回复路老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 09:25:43
路老师：回复桃夭不用谢，祝工作顺利
2023-03-16 09:52:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问计算结转本月应交城市维护建设税教育费附加会计分录怎么列
计提时分录：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：应交税费-应交教育费附加月未结转时：借：本年利润贷：营业税金及附加交纳税费时：借：应交税费-应交城市维护建设税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款
287楼
2023-03-16 09:11:12
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翅膀 发表的提问：
老师1月交去年企业所得税，1月补计提了所得税，借所得税 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29分录有问题吗？
借以前年度损益调整 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
288楼
2023-03-16 09:30:00
全部回复
翅膀：回复轶尘老师 就是补计提去年最后季度企业所得税也是这样子的吗？
2023-03-16 10:01:26
轶尘老师：回复翅膀是的 因为跨年了 所以要这样调整
2023-03-16 10:19:57
翅膀：回复轶尘老师 那我的1月补计提的冲红对吧，
2023-03-16 10:49:36
轶尘老师：回复翅膀以前年度损益调整 不存在冲红
2023-03-16 11:11:50
翅膀：回复轶尘老师 1月份做了一笔借：应交所得税2910.29贷：应交税费—应交所得税2910.29，我是不是做一笔反分录
2023-03-16 11:39:28
翅膀：回复轶尘老师 老师你看对不对
2023-03-16 11:58:11
轶尘老师：回复翅膀你缴纳的凭证做在12月 应该冲减这个缴纳的凭证 计提税金正常做 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2023-03-16 12:08:54
翅膀：回复轶尘老师 前面的会计做在一月计提
2023-03-16 12:31:00
翅膀：回复轶尘老师 我现在做就得冲这笔吧
2023-03-16 12:59:28
翅膀：回复轶尘老师 再做一笔借：以前年度损调 贷：应交税费—企业所得税2910.29
2023-03-16 13:13:26
翅膀：回复轶尘老师 对吗老师
2023-03-16 13:42:13
轶尘老师：回复翅膀是的 计提要在去年年底
2023-03-16 13:58:06
翅膀：回复轶尘老师 老师12年末本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里面吧
2023-03-16 14:26:46
轶尘老师：回复翅膀是的 本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里
2023-03-16 14:55:53
翅膀：回复轶尘老师 但是12末公司又没有结转本年利润，我现在3月结转本年利润，是跨年了，有涉及到以前年度损调
2023-03-16 15:07:14
翅膀：回复轶尘老师 分录怎么做呢
2023-03-16 15:28:12
轶尘老师：回复翅膀调整去年的账 打开去年的账 最后做一个结转分录
2023-03-16 15:57:03
翅膀：回复轶尘老师 所得对报表也没得影响的哈
2023-03-16 16:09:28
轶尘老师：回复翅膀是的 你的理解正确
2023-03-16 16:20:44
翅膀：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-03-16 16:32:15
轶尘老师：回复翅膀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-16 16:53:47
翅膀：回复轶尘老师 老师我现在加上去加到12月，现金流量表，利润表，资产负债表都没影响的哈
2023-03-16 17:05:48
轶尘老师：回复翅膀是的 和现金流量表，利润表，资产负债表都没影响
2023-03-16 17:31:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
累计12月份利润总额3088641.03，则12月份计提所得税为3088641.03-1739277.64（2017年度汇算清缴后的亏损金额）-0（本年度预缴企业所得税）=1349363.39元，1349363.39*25%=337340.85元12月份做分录计提所得税借：所得税费用 337340.85 贷：应交税费-企业所得税337340.85这计提的所得税是否正确？
如果今年没有缴纳过企业所得税话，您的数额和会计分录是正确的
289楼
2023-03-19 10:30:01
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?Ella：回复暖暖老师 那老师，如果我本月12月份少计提点所得税，放在汇算清缴时再补缴可以吗？就暂时先计提25万，这样可以吗
2023-03-19 11:00:25
暖暖老师：回复?Ella也可以的，实际到时再补提一部分
2023-03-19 11:18:30
?Ella：回复暖暖老师 老师，这2018年度我的应纳所得税额是1349363.39元，已经超过100万元了，所以所得税税率是25%，如果是100万元以内，所得税税率就是应纳所得税额的50%*20%，是吗？
2023-03-19 11:41:03
?Ella：回复暖暖老师 企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业
2023-03-19 12:00:10
暖暖老师：回复?Ella是的，税率减半征收
2023-03-19 12:19:14
?Ella：回复暖暖老师 企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业，应纳所得税额不超过100万元，是这三个条件同时满足才可以享受减半征收的优惠政策，只要三个条件有一个不满足就不能享受，对吧
2023-03-19 12:37:44
暖暖老师：回复?Ella是的，必须同时满足才可以
2023-03-19 13:02:12
?Ella：回复暖暖老师 关于，应付账款，对于公司已经注销公司了，我账上挂着该付给他家的钱怎么办，对方也有新的公司名称，发票对方已经全额开给我司了，这账怎么走才好
2023-03-19 13:21:57
暖暖老师：回复?Ella和对方商量一下吧，怎么支付
2023-03-19 13:35:11
?Ella：回复暖暖老师 老师有什么好的建议方案
2023-03-19 13:51:52
暖暖老师：回复?Ella支付给现在的公司，让现在的写一个委托收款证明
2023-03-19 14:09:17
?Ella：回复暖暖老师 老师，我厂房是租的，房产税和发票都是出租方去缴税和开票给我们，那我是不用做什么房产税申报和税源信息采集吧
2023-03-19 14:33:59
暖暖老师：回复?Ella不需要，对方申报与咱们无关
2023-03-19 14:44:18
?Ella：回复暖暖老师 老师，麻烦问下，2017年的房产税优惠收入在2018年度10月收到，我做，借银行存款贷营业外收入-政府补助，汇算时这收入是做调增还是调减
2023-03-19 15:09:46
暖暖老师：回复?Ella这收入需要调增，要缴税的
2023-03-19 15:32:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
290楼
2023-03-19 10:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师你好，我去年12月份忘记计提所得税了，今年一月份补提所得税会计分录是：借所得税费用，贷应交税费，这样做是不是不正确？
你好，应该用以前年度损益调整来做的，借以前年度损益调整贷，应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
291楼
2023-03-19 11:07:11
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话里人：回复郭老师 现在缴纳税费这笔分录已经做过了
2023-03-19 11:18:39
郭老师：回复话里人你好，你可以不用修改，这么做就行。
2023-03-19 11:47:31
话里人：回复郭老师 这样影响本年利润了呀，不用做修改吗
2023-03-19 11:59:28
郭老师：回复话里人可以不用修改，不影响你的利润总额，不影响以后交所得税。
2023-03-19 12:26:13
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调增了，交了1000元的企业所得税，会计分录应该怎么做？
您好，19年是不是没有计提，现在20年 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
292楼
2023-03-19 11:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
华美酒店2019年10月取得营业收入总额为750000元，根据规定计算应纳税额 1.10月末提取应交税金及附加，编织会计分录 2.11月缴纳10月税费时，编织会计分录
1.借税金及附加750000/1.13*13%*12% 贷应交税费 2.借应交税费贷银行存款
293楼
2023-03-20 09:00:45
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
294楼
2023-03-20 09:14:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
295楼
2023-03-20 09:23:58
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-03-20 09:45:30
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-03-20 09:57:12
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-03-20 10:14:03
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-03-20 10:27:46
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，6月收到工程预收款800万，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗、附加税、企业所得税，如果需要，会计分录怎么写，金额怎么算？2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？增值税、附加税、企业所得税会计分录怎么写？
你好！按未开票收入计提缴纳增值税及附加税。借：银行存款/预收账款等 贷：主营业务收入-未开票收入733.95、销项税额=800/1.09*0.09=66.05，企业所得税请根据你的利润总额来（不含税收入减去各种成本）。
296楼
2023-03-21 08:24:39
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????棒棒糖：回复叮当老师 你这简直是胡说，建筑工程未开工，预收款预交增值税
2023-03-21 08:54:29
叮当老师：回复????棒棒糖你好！建筑行业是根据建造合同准则或者完工百分比确认收入的哈，建议你去学习建筑行业相关课程。祝你工作愉快！
2023-03-21 09:18:56
????棒棒糖：回复叮当老师 这是预收款，工程还没有开工，也没有开发票！你就啥都不懂
2023-03-21 09:48:25
叮当老师：回复????棒棒糖你好！老师这都是按正规步骤操作的方法哈，你也可以分享自己的意见或者方法，合理的，老师向你学习哈。
2023-03-21 10:13:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
297楼
2023-03-21 08:48:27
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-21 09:18:56
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-21 09:30:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师，以前会计录期初数的时候在应交所得税这里录入了一个数据，但实际是没有的，现在怎么调账，分录怎么做？
你好 借应交税费 应交所得税 贷利润分配 未分配利润
298楼
2023-03-21 09:09:21
全部回复
团子。：回复答疑苏老师 她就是起初录在了借方
2023-03-21 09:25:49
答疑苏老师：回复团子。你好 那你就借利润分配 未分配利润 贷应交税费 应交所得税
2023-03-21 09:43:41
团子。：回复答疑苏老师 可是资产表里的未分配利润跟余额表里的和利润表里的利润对不上啊
2023-03-21 09:58:23
答疑苏老师：回复团子。你好 你有调整就不能对上了
2023-03-21 10:24:21
团子。：回复答疑苏老师 怎么说
2023-03-21 10:43:55
答疑苏老师：回复团子。你好 因为调整了未分配利润
2023-03-21 11:05:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
299楼
2023-03-21 09:20:59
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-03-21 09:41:43
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-03-21 09:54:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里
你好，你们计提和缴纳不是在一个月吧？
300楼
2023-03-22 09:20:59
全部回复
小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧
2023-03-22 09:42:32
郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。
2023-03-22 10:06:02
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